Kontoauszug-Beispiel (Excel-Vorlage)

Ein Kontoauszug listet alle Bewegungen eines Kunden- oder Lieferantenkontos in einem bestimmten Zeitraum in zeitlicher Reihenfolge auf und zeigt in jeder Zeile den bis dahin aufgelaufenen Saldo. Vier Spalten sind Pflicht: Datum, Beschreibung oder Belegnummer, Soll, Haben; die fünfte Spalte, der laufende Saldo, macht die Aufstellung erst zum Kontoauszug. Was die einzelnen Spalten bedeuten und wie man einen Auszug liest, erklären wir mit einer Beispieltabelle auf der Seite Was ist ein Kontoauszug (Cari Ekstre).

Der Kontoauszug ist die Aufstellung aller Bewegungen im Zeitraum; die Saldenbestätigung ist dagegen das kurze Dokument, mit dem die Gegenseite die einzelne Zahl am Ende dieser Aufstellung, den Saldo zum Periodenende, per Unterschrift bestätigt. In der Praxis werden beide zusammen versandt: Die Saldenbestätigung deckt Differenzen auf, der Kontoauszug zeigt, aus welcher Zeile die Differenz stammt. Für die Saldenbestätigung können Sie die Excel-Vorlage Saldenbestätigung verwenden.

Ja, beide erfüllen unterschiedliche Aufgaben. Die Vorlage zur Kontenverwaltung dient dazu, Dutzende Geschäftspartner in einer Datei zu überwachen: Wer schuldet wie viel, welche Fälligkeit rückt näher. Diese Vorlage dagegen macht aus den Periodenbewegungen eines einzelnen Kontos ein Dokument, das an den Kunden gesendet wird. Wenn Sie viele Konten verfolgen und einem davon einen Auszug senden möchten, nutzen Sie beide zusammen.

In jeder Zeile wird die Summe der Habenbeträge von der Summe der Sollbeträge bis zu dieser Zeile abgezogen. Da die Formel kumulativ arbeitet, bleibt sie auch richtig, wenn Sie Zeilen einfügen, die Zeilen müssen aber in zeitlicher Reihenfolge stehen – bei einem Auszug mit durcheinandergeratener Reihenfolge ist die Saldospalte rechnerisch richtig, aber als Lesebild falsch.

Damit die Registerkarte „Cari Ekstre“ auf eine A4-Seite passt, zeigt sie die ersten 25 Bewegungen; auf der Registerkarte „Veri“ sind Formeln für bis zu 300 Zeilen eingerichtet. Ein kürzerer Zeitraum (zum Beispiel ein Monatsauszug) sorgt dafür, dass alles auf die Seite passt, und erleichtert der Gegenseite die Prüfung.

Nein, das tut sie nicht, und wir behaupten es auch nicht. Welcher Rechnung ein Zahlungseingang zugeordnet wurde, lässt sich aus den in Excel eingegebenen Daten nicht erkennen; die Vorlage zeigt lediglich, ob bei Sollzeilen mit eingetragenem Fälligkeitsdatum die Frist abgelaufen ist. Wenn Sie Rechnungen und Zahlungen zuordnen müssen, notieren Sie das in der Spalte Notiz oder wechseln Sie zu einem Programm, das diese Aufgabe übernimmt.

Der Auszug ist eine nach Ihren Aufzeichnungen erstellte Kontoaufstellung und hat zusammen mit der Unterschrift der Gegenseite Beweiswert; für sich allein ist er jedoch weder eine Zahlungsaufforderung noch eine Mahnung noch eine Unterlage für ein Vollstreckungsverfahren. Der Hinweis am Fuß der Vorlage steht auch auf dem Dokument selbst. Wenn Sie einen Schritt mit rechtlicher Wirkung unternehmen, wenden Sie sich an Ihren Steuerberater oder Anwalt.

Ja, sie ist kostenlos. Die Datei verlangt weder E-Mail noch Registrierung noch Zahlung; sie enthält kein Wasserzeichen und keinen Zellschutz, Firmenangaben und Spaltenüberschriften können Sie nach Ihren Wünschen ändern.