Exemple de relevé de compte client/fournisseur (modèle Excel)

Un relevé de compte client/fournisseur (cari ekstre) est la liste, par ordre chronologique, de tous les mouvements du compte avec un client ou un fournisseur sur une période donnée, avec le solde constitué jusqu'à ce moment affiché à chaque ligne. Quatre colonnes sont obligatoires : la date, la description ou le numéro de pièce, le débit et le crédit ; la cinquième colonne, le solde cumulé, est celle qui fait de la liste un véritable relevé. Nous avons expliqué ce que signifie chaque colonne et comment lire le relevé, avec un tableau d'exemple, sur la page qu'est-ce qu'un relevé de compte (cari ekstre).

Le relevé est la liste de tous les mouvements de la période ; le formulaire de rapprochement (mutabakat) est un court document qui fait confirmer par l'autre partie, par sa signature, le seul chiffre au bas de cette liste, le solde de fin de période. En pratique, les deux sont envoyés ensemble : le rapprochement détecte l'écart, le relevé montre de quelle ligne il provient. Pour le document de rapprochement, vous pouvez utiliser le modèle Excel de formulaire de rapprochement de comptes.

Oui, les deux font un travail différent. Le modèle de suivi des comptes clients/fournisseurs sert à suivre des dizaines de comptes dans un même fichier : qui doit combien, quelle échéance approche. Ce modèle-ci transforme les mouvements de période d'un seul compte en un document à envoyer au client. Si vous suivez beaucoup de comptes et voulez envoyer un relevé à l'un d'eux, utilisez les deux ensemble.

À chaque ligne, le total des crédits jusqu'à cette ligne est soustrait du total des débits. Comme la formule est cumulative, elle reste juste même si vous insérez une ligne, mais les lignes doivent être classées par date — dans un relevé dont l'ordre est faussé, la colonne de solde est mathématiquement juste mais fausse à la lecture.

L'onglet « Cari Ekstre » affiche les 25 premiers mouvements pour tenir sur une seule page A4 ; dans l'onglet « Veri », des formules sont en place jusqu'à 300 lignes. Garder une période plus courte (par exemple un relevé mensuel) permet à la fois de tenir sur la page et de faciliter la vérification par l'autre partie.

Non, il ne le fait pas, et nous ne prétendons pas le contraire. À quelle facture un encaissement est imputé ne peut pas se déduire des données saisies dans Excel ; le modèle indique seulement si l'échéance des lignes de dette pour lesquelles une date d'échéance est saisie est dépassée ou non. Si vous avez besoin du lettrage facture-encaissement, notez-le dans la colonne Note ou passez à un tableau de bord qui le fait.

Le relevé est un état de compte établi d'après vos écritures et, accompagné de la signature de l'autre partie, il a valeur de preuve ; mais il ne constitue pas à lui seul une demande de paiement, une mise en demeure ni un document de recouvrement forcé. La mention en bas du modèle l'indique aussi sur le document. Si vous comptez faire une démarche aux conséquences juridiques, consultez votre expert-comptable ou votre avocat.

Oui, il est gratuit. Le fichier ne demande ni e-mail, ni inscription, ni paiement ; il ne contient ni filigrane ni protection de cellules, et vous pouvez modifier les informations de l'entreprise et les en-têtes de colonnes à votre convenance.