Le livre de caisse journalier est le registre où l'on inscrit par ordre chronologique les espèces entrées dans la caisse de l'entreprise et celles qui en sont sorties, avec le solde de caisse affiché à chaque ligne. Dans ce modèle, le solde de report se saisit une seule fois et se reporte automatiquement sur les jours suivants ; en fin de journée, quand vous comptez la caisse et saisissez le montant compté, l'écart avec le livre — manque ou excédent de caisse — est calculé automatiquement et coloré.
Excel (.xlsx) · formules, listes déroulantes et alertes colorées déjà en place · sans inscription.
| Colonne | À quoi elle sert |
|---|---|
| Date / n° de pièce | Le jour du mouvement et le numéro du ticket, du reçu ou du justificatif sur lequel il repose. Inscrire le numéro de pièce facilite, en fin de mois, le rapprochement d'un montant avec son justificatif. |
| Type d'opération | Report, vente au comptant, encaissement, paiement, dépense, versement en banque, retrait en banque, avance au personnel. Se choisit dans la liste déroulante. Suivez le solde restant par personne et la retenue sur salaire d'une avance dans le modèle de suivi des avances au personnel. |
| Description | D'où vient l'argent ou où il va. C'est la première colonne à consulter quand vous cherchez un écart de caisse. |
| Entrée (₺) | Espèces entrant en caisse : recettes des ventes au comptant, encaissements de ventes à crédit, argent retiré à la banque. |
| Sortie (₺) | Espèces sortant de la caisse : paiement d'un fournisseur, dépense, avance au personnel, somme versée en banque. Pour les sorties sans ticket ni facture (journée de travail, avance, remboursement en espèces), utilisez le modèle de reçu de paiement pour le document que le bénéficiaire signera, et inscrivez le numéro du reçu dans la colonne N° de pièce. |
| Solde de caisse | Automatique : toutes les entrées jusqu'à cette ligne moins toutes les sorties. Le report du jour suivant n'est pas saisi à part, le solde se poursuit automatiquement. |
| Comptage de fin de journée (₺) | Le montant obtenu en comptant réellement la caisse. Il se saisit uniquement sur la dernière ligne de la journée ; les lignes laissées vides ne sont pas prises en compte. |
| Écart de comptage | Automatique : montant compté moins le solde du journal. Une valeur négative correspond à un manque en caisse, une valeur positive à un excédent. |
| État | Automatique : si l'écart est nul, CONFORME (vert) ; s'il est négatif, MANQUANT EN CAISSE (rouge) ; s'il est positif, EXCÉDENT DE CAISSE (jaune). |
Non. Les livres que la réglementation fiscale oblige à tenir relèvent de la responsabilité de votre expert-comptable, et ce fichier ne les remplace pas. Son but est le contrôle quotidien des espèces par l'entreprise elle-même : comparer ce qui devrait se trouver en caisse avec ce qui s'y trouve réellement.
Le modèle de suivi des recettes et dépenses mesure le résultat : il additionne les montants par catégorie et par TVA, et enregistre aussi les opérations dont le mode de paiement n'est pas en espèces. Le journal de caisse, lui, ne suit que les espèces et répond à une seule question : combien devrait-il y avoir en caisse en ce moment ? Le plus judicieux est d'utiliser les deux ensemble.
Non. Un montant passé par le TPE n'entre pas en caisse en espèces, il est versé sur le compte bancaire. Dans le journal de caisse, n'écrivez que l'argent qui entre et sort physiquement de la caisse ; suivez les ventes par carte dans le modèle de recettes et dépenses avec le mode de paiement « Carte bancaire ».
Commencez par comparer les lignes de la journée avec les justificatifs : une dépense non enregistrée, une erreur de rendu de monnaie ou un encaissement non saisi sont les causes les plus fréquentes. Ne supprimez pas l'écart : une fois la cause trouvée, passez-le en ligne de correction ; si vous ne la trouvez pas, laissez l'écart tel quel. Repérer les jours où le manque se répète en dit plus long que l'écart d'une seule journée. Si vous souhaitez clôturer le comptage avec un document signé lors d'un changement de caissier ou en fin de mois, utilisez le modèle Excel de procès-verbal de comptage de caisse, qui propose déjà le détail des billets et l'écart de caisse.
Non, une seule fois : le jour où vous ouvrez le journal. Comme la colonne Solde de caisse calcule un solde cumulé, le report du lendemain se fait tout seul. Si vous ajoutez une ligne de report à chaque journée, le solde sera compté deux fois.
Lorsqu'un client règle en espèces une ancienne dette, saisissez le montant dans la colonne Entrée avec le Type d'opération « Encaissement » : ce n'est pas une nouvelle vente du jour, c'est une créance déjà enregistrée qui revient en caisse. Vous devez donc aussi solder le même montant dans votre suivi des crédits clients ; si l'un des deux côtés manque, la caisse sera juste mais le client continuera d'apparaître comme débiteur. Pour suivre les crédits clients séparément, utilisez le modèle de carnet de crédit client (veresiye) ; pour savoir comment relancer pas à pas une dette en retard, consultez le guide comment encaisser un crédit client. L'une des causes les plus fréquentes d'un manque en caisse est un paiement de crédit client encaissé mais non inscrit dans le journal ; établir un reçu d'encaissement numéroté à chaque paiement vous permet de comparer, en fin de journée, le journal de caisse avec le carnet de reçus.
Compte l'argent en caisse par type de billet et de pièce, le compare au solde enregistré et calcule le manque ou l'excédent de caisse ; un document imprimable à signer par la personne qui remet la caisse et celle qui la reçoit.
Totalise les recettes et les dépenses par catégorie ; calcule automatiquement la TVA, le total général et le bénéfice ou la perte nets.
Relevé qui suit l'écart débit–crédit par compte sur les mouvements clients et fournisseurs et signale les échéances.
Carnet numérique qui calcule automatiquement, par client, le montant à crédit, les paiements, le solde dû et le nombre de jours de retard.
Dernière mise à jour : 3 octobre 2026
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