ƏDV Hesablama
ƏDV daxildən xaricə, xaricdən daxilə. %1, %10, %20 hazırdır; vergi bazası və ƏDV məbləği dərhal.
Vergi bazası (ƏDV xaric)
—
ƏDV Tutulması Hesablama (tevkifat)
ƏDV-nin mənbədə tutulması (Türkiyədə “tevkifat”), fakturada hesablanan ƏDV-nin bir hissəsinin satıcıya ödənilməyib alıcı tərəfindən vergi orqanına bəyan edilərək ödənilməsidir; tutulan məbləğ ƏDV məbləği × tutulma dərəcəsi ilə tapılır, vergi bazası × dərəcə ilə deyil. Bu alət ƏDV xaric məbləğdən, ƏDV daxil faktura cəmindən və ya tutulmadan sonra ödənilən məbləğdən başlayaraq vergi bazasını, hesablanan ƏDV-ni, tutulan ƏDV-ni və satıcıya ödəniləcək cəmi dərhal verir.
ƏDV Tutulması Hesablama (tevkifat)
Hesablanan ƏDV
—
fakturada görünən ƏDV-nin hamısı
Tutulan ƏDV
—
alıcı vergi orqanına ödəyir
Satıcıya ödənilən ƏDV
—
Faktura cəmi
—
vergi bazası + ƏDV-nin hamısı
Satıcıya ödəniləcək
—
vergi bazası + satıcıya qalan ƏDV
“Ödənilən” seçimi, müştərinin tutulma çıxılmaqla etdiyi ödənişdən fakturanın vergi bazasını geri tapır. Hansı əməliyyata hansı tutulma dərəcəsinin tətbiq ediləcəyi qanunvericiliklə müəyyən olunur və dəyişə bilər; fakturanı kəsməzdən əvvəl mühasibinizlə dəqiqləşdirin. Hesablama brauzerinizdə aparılır, heç bir məlumat göndərilmir.
Hesablama düsturu
Hesaplanan KDV = Matrah × KDV oranı Tevkif edilen KDV = Hesaplanan KDV × Tevkifat oranı (ör. 7/10 = 0,7) Satıcıya ödenen KDV = Hesaplanan KDV − Tevkif edilen KDV Satıcıya ödenecek = Matrah + Satıcıya ödenen KDV KDV dahil fatura toplamından: Matrah = Toplam ÷ (1 + KDV oranı) Tevkifat sonrası ödenenden: Matrah = Ödenen ÷ (1 + KDV oranı × (1 − Tevkifat oranı))
Nümunə: 10.000 ₺ vergi bazası, %20 ƏDV
Fakturanın vergi bazası 10.000 ₺, ƏDV dərəcəsi %20-dir. Hesablanan ƏDV 2.000 ₺-dir və fakturada tam görünür; tutulma dərəcəsi yalnız bu 2.000 ₺-nin necə bölünəcəyini müəyyən edir:
| Tutulma dərəcəsi | Tutulan ƏDV (alıcı ödəyir) | Satıcıya ödənilən ƏDV | Satıcıya ödəniləcək cəmi |
|---|---|---|---|
| 2/10 | 400 ₺ | 1.600 ₺ | 11.600 ₺ |
| 5/10 | 1.000 ₺ | 1.000 ₺ | 11.000 ₺ |
| 7/10 | 1.400 ₺ | 600 ₺ | 10.600 ₺ |
| 9/10 | 1.800 ₺ | 200 ₺ | 10.200 ₺ |
| 10/10 | 2.000 ₺ | 0 ₺ | 10.000 ₺ |
Faktura cəmi hər sətirdə 12.000 ₺-dir; dəyişən, bu cəmin nə qədərinin satıcıya, nə qədərinin vergi orqanına getdiyidir.
Ən çox edilən səhv: dərəcəni vergi bazasına tətbiq etmək
7/10 tutulmanı 10.000 ₺-lik vergi bazasına tətbiq edib 7.000 ₺ tapmaq yanlışdır. Tutulma dərəcəsi ƏDV məbləğinə tətbiq olunur: 2.000 × 7/10 = 1.400 ₺.
İkinci ən çox edilən səhv, tutulmanı ƏDV dərəcəsindən çıxmaqdır (“%20 əvəzinə %6 ƏDV kəsdim” kimi). Fakturada ƏDV dərəcəsi yenə %20 görünür və hesablanan ƏDV yenə 2.000 ₺-dir; tutulma, bu məbləğin ayrıca sətirdə alıcıda saxlanılan hissəsidir.
Tutulmalı fakturada məbləğlər kimdə qalır?
Satıcı fakturada vergi bazasını və hesablanan ƏDV-nin hamısını göstərir, tutulan hissəni ayrıca qeyd edir və müştəridən vergi bazası + qalan ƏDV-ni alır. Alıcı tutduğu ƏDV-ni satıcı əvəzinə özü bəyan edib ödəyir; bu bəyanat 2 saylı ƏDV bəyannaməsi (Türkiyə forması) ilə verilir.
Hansı əməliyyatın mənbədə tutmaya tabe olduğu, dərəcənin neçə olduğu və tutulmanın hansı məbləğdən yuxarı fakturalarda tətbiq ediləcəyi ƏDV Ümumi Tətbiq Təbliği (Türkiyə) ilə müəyyən edilir və zaman-zaman yenilənir. Buna görə alət dərəcəni sizə seçdirir; düzgün dərəcəni əməliyyatdan əvvəl mühasibinizlə dəqiqləşdirin.
Tutulmalı alacağı izləyərkən
Tutulmalı satışda müştəridən gözləyəcəyiniz pul faktura cəmi deyil, satıcıya ödəniləcək məbləğdir. Alacaq siyahınıza 12.000 ₺ yazıb 10.600 ₺ aldığınızda 1.400 ₺-lik saxta çatışmazlıq görünür və üzləşdirmədə boş yerə fərq axtarılır.
Fakturaları məbləğ, ƏDV, ödəniş və qalan balansla birlikdə izləmək üçün faktura izləmə Excel şablonundan, müştəri üzrə borc-alacaq dökümü üçün cari hesab izləmə şablonundan istifadə edə bilərsiniz. Tutulmasız standart fakturada ƏDV daxil və xaric ayrımı üçün ƏDV hesablama aləti kifayətdir.
Tez-tez verilən suallar
ƏDV-nin mənbədə tutulması nədir?
ƏDV-nin mənbədə tutulması (Türkiyədə “tevkifat”), müəyyən əməliyyatlarda fakturada hesablanan ƏDV-nin bir hissəsinin və ya hamısının satıcıya ödənilməyib alıcı tərəfindən vergi orqanına bəyan edilərək ödənilməsidir. Qismən tutulmada dərəcə 2/10, 5/10, 7/10 kimi ondabir şəklində ifadə edilir; tam tutulma 10/10-dur.
ƏDV tutulması necə hesablanır?
Əvvəlcə hesablanan ƏDV tapılır (vergi bazası × ƏDV dərəcəsi), sonra bu məbləğ tutulma dərəcəsinə vurulur. 10.000 ₺ vergi bazası və %20 ƏDV-də ƏDV 2.000 ₺-dir; 5/10 tutulmada 1.000 ₺ tutulur, satıcıya 11.000 ₺ ödənilir.
5/10 tutulma nə deməkdir?
Hesablanan ƏDV-nin ondabir beşinin, yəni yarısının alıcı tərəfindən ödəniləcəyi mənasına gəlir. %20 ƏDV-li fakturada bu, vergi bazasının %10-u qədər ƏDV-nin tutulması deməkdir.
ƏDV daxil məbləğdən tutulma necə hesablanır?
Əvvəlcə vergi bazası tapılır: ƏDV daxil cəm ÷ (1 + ƏDV dərəcəsi). 12.000 ₺-lik %20 ƏDV-li faktura üçün vergi bazası 12.000 ÷ 1,20 = 10.000 ₺-dir; tutulma bu bazanın ƏDV-si üzərindən hesablanır. Alətdə “ƏDV daxil” seçimi bunu edir.
Müştəri tutulmanı çıxaraq ödədi, fakturanın vergi bazasını necə tapım?
Ödənilən məbləği 1 + ƏDV dərəcəsi × (1 − tutulma dərəcəsi) dəyərinə bölün. %20 ƏDV və 7/10 tutulma ilə 10.600 ₺ ödənilibsə, vergi bazası 10.600 ÷ 1,06 = 10.000 ₺-dir. Alətdə “Ödənilən” seçimi bunu edir.
Tutulan ƏDV-ni kim bəyan edir?
Alıcı bəyan edir və ödəyir; bu bəyanat 2 saylı ƏDV bəyannaməsi (Türkiyə forması) ilə verilir. Satıcı öz bəyannaməsində əməliyyatı tutulmalı kimi göstərir. Bəyannamə təfərrüatları üçün mühasibinizə müraciət edin.
Hansı əməliyyatda hansı tutulma dərəcəsi tətbiq olunur?
Bu, ƏDV Ümumi Tətbiq Təbliği (Türkiyə) ilə əməliyyat növünə görə müəyyən edilir və dəyişə bilər; məbləğ həddi kimi şərtlər də var. Bu səhifə dərəcəni bilərəkdən sizə seçdirir. Düzgün dərəcəni əməliyyatdan əvvəl mühasibinizlə dəqiqləşdirin.
Daxil etdiyim məbləğlər yadda saxlanılır?
Xeyr. Hesablama tamamilə brauzerinizdə aparılır; məbləğ və dərəcələr heç bir serverə göndərilmir.
Əlaqəli kalkulyatorlar
Ödəniş Müddəti Fərqi Hesablama
Gecikmiş ödənişin müddət fərqi, güzəştli satış qiyməti və müddət fərqinin ƏDV-si; gün sayı tarixdən hesablanır.
Bu hesabı Excel-də aparmaq üçün
Faktura İzləmə Excel
Kəsilmiş və alınmış fakturaları, ƏDV-ni, ödənişi və vaxtı keçmiş alacaqları tək cədvəldə toplayır.
Cari Hesab İzləmə Excel
Müştəri və təchizatçı əməliyyatlarında borc–alacaq fərqini cari hesab üzrə aparan, ödəniş müddəti xəbərdarlığı verən çıxarış cədvəli.
Axtarılan terminlər: ƏDV tutulması hesablamaƏDV tutulması hesablama necə aparılırtutulmalı faktura hesablamaƏDV daxil tutulma hesablama5/10 tutulma hesablama7/10 tutulma hesablama
Son yenilənmə: 15 Sentyabr 2026