VAT源泉徴収(KDV tevkifat)計算

VAT源泉徴収(tevkifat、トルコ独自の制度)とは、請求書で計算されたVATの一部を売り手に支払わず、買い手が税務署に申告して納付する仕組みです。源泉徴収額は、課税標準額 × 率ではなく、VAT額 × 源泉徴収率で求められます。このツールは、税抜金額、税込の請求合計、または源泉徴収後の支払額のいずれかから、課税標準額、計算されたVAT、源泉徴収されるVAT、売り手に支払う合計額をすぐに算出します。

VAT源泉徴収(KDV tevkifat)計算

金額 (₺)

VAT率 (%)

源泉徴収率

入力した金額は

課税標準額(VAT抜き)

—

計算されたVAT

—

請求書に表示されるVATの全額

源泉徴収されるVAT

—

買い手が税務署に納付

売り手に支払われるVAT

—

請求書合計

—

課税標準額 + VAT全額

売り手への支払額

—

課税標準額 + 売り手に残るVAT

「支払額」を選ぶと、顧客が源泉徴収分を差し引いて行った支払いから、請求書の課税標準額を逆算します。どの取引にどの源泉徴収率が適用されるかは法令で定められており、変更されることがあります。請求書を発行する前に、会計士・税理士に確認してください。計算はブラウザ内で行われ、データは一切送信されません。

計算式

Hesaplanan KDV      = Matrah × KDV oranı
Tevkif edilen KDV    = Hesaplanan KDV × Tevkifat oranı   (ör. 7/10 = 0,7)
Satıcıya ödenen KDV  = Hesaplanan KDV − Tevkif edilen KDV
Satıcıya ödenecek    = Matrah + Satıcıya ödenen KDV

KDV dahil fatura toplamından:  Matrah = Toplam ÷ (1 + KDV oranı)
Tevkifat sonrası ödenenden:    Matrah = Ödenen ÷ (1 + KDV oranı × (1 − Tevkifat oranı))

例:課税標準額10.000 ₺、VAT 20%

請求書の課税標準額は10.000 ₺、VAT率は20%です。計算されたVATは2.000 ₺で、請求書にはその全額が表示されます。源泉徴収率が決めるのは、この2.000 ₺をどう分けるかだけです:

源泉徴収率	源泉徴収されるVAT(買い手が納付)	売り手に支払われるVAT	売り手への支払合計
2/10	400 ₺	1.600 ₺	11.600 ₺
5/10	1.000 ₺	1.000 ₺	11.000 ₺
7/10	1.400 ₺	600 ₺	10.600 ₺
9/10	1.800 ₺	200 ₺	10.200 ₺
10/10	2.000 ₺	0 ₺	10.000 ₺

請求書合計はどの行でも12.000 ₺です。変わるのは、この合計のうちどれだけが売り手に、どれだけが税務署に渡るかです。

最もよくある間違い:率を課税標準額に適用してしまう

7/10の源泉徴収を課税標準額10.000 ₺に適用して7.000 ₺とするのは誤りです。源泉徴収率はVAT額に適用します:2.000 × 7/10 = 1.400 ₺。

2番目に多い間違いは、源泉徴収をVAT率から差し引いてしまうこと(「20%の代わりに6%のVATを徴収した」など)です。請求書上のVAT率は依然として20%で、計算されたVATも2.000 ₺のままです。源泉徴収とは、この金額のうち別行で買い手に残される部分のことです。

源泉徴収対象の請求書では、金額は誰のもとに残りますか?

売り手は請求書に課税標準額と計算されたVATの全額を記載し、源泉徴収される部分を別途示して、顧客から課税標準額 + 残りのVATを回収します。買い手は源泉徴収したVATを売り手に代わって自ら申告・納付します。この申告は、VAT申告書第2号(2 No.lu KDV Beyannamesi)で行います。

どの取引が源泉徴収の対象か、率はいくらか、いくら以上の請求書に適用されるかは、VAT一般適用通達(KDV Genel Uygulama Tebliği)で定められ、随時更新されます。そのため、このツールでは率をご自身で選んでいただきます。正しい率は、取引の前に会計士・税理士に確認してください。

源泉徴収のある売掛金を管理するとき

源泉徴収のある販売で顧客から受け取る金額は、請求書合計ではなく、売り手への支払額です。売掛金リストに12.000 ₺と記入して10.600 ₺を回収すると、1.400 ₺の見せかけの不足が生じ、照合時に無駄な差異探しをすることになります。

請求書を金額、VAT、入金、残高とあわせて管理するには請求書管理 Excel テンプレートを、顧客ごとの債務・債権の明細には取引先台帳(cari hesap)管理テンプレートをご利用いただけます。源泉徴収のない標準的な請求書でVATの税込・税抜を分けるには、VAT計算ツールで十分です。

よくある質問

VAT源泉徴収とは?

VAT源泉徴収(tevkifat)とは、特定の取引において、請求書で計算されたVATの一部または全額を売り手に支払わず、買い手が税務署に申告して納付する仕組みです。一部源泉徴収の場合、率は2/10、5/10、7/10のように10分の何かで表され、全額源泉徴収は10/10です。

VAT源泉徴収はどう計算しますか?

まず計算されたVAT(課税標準額 × VAT率)を求め、その金額に源泉徴収率を掛けます。課税標準額10.000 ₺、VAT 20%ならVATは2.000 ₺です。5/10の源泉徴収では1.000 ₺が源泉徴収され、売り手には11.000 ₺が支払われます。

5/10の源泉徴収とはどういう意味ですか?

計算されたVATの10分の5、つまり半分を買い手が納付するという意味です。VAT 20%の請求書では、課税標準額の10%に相当するVATが源泉徴収されることになります。

税込金額から源泉徴収はどう計算しますか?

まず課税標準額を求めます:VAT込み合計 ÷ (1 + VAT率)。VAT 20%込みで12.000 ₺の請求書なら、課税標準額は 12.000 ÷ 1,20 = 10.000 ₺ で、源泉徴収はこの課税標準額のVATに対して計算されます。ツールの「VAT込み」を選ぶと、これが行われます。

顧客が源泉徴収分を差し引いて支払いました。請求書の課税標準額はどう求めますか?

支払額を、1 + VAT率 × (1 − 源泉徴収率) の値で割ります。VAT 20%、源泉徴収7/10で10.600 ₺が支払われた場合、課税標準額は 10.600 ÷ 1,06 = 10.000 ₺ です。ツールの「支払額」を選ぶと、これが行われます。

源泉徴収されたVATは誰が申告しますか?

買い手が申告して納付します。この申告はVAT申告書第2号(2 No.lu KDV Beyannamesi)で行います。売り手は自身の申告書で、その取引を源泉徴収ありとして記載します。申告書の詳細は、会計士・税理士にご相談ください。

どの取引にどの源泉徴収率が適用されますか?

これはVAT一般適用通達で取引の種類ごとに定められており、変更されることがあります。金額の下限などの条件もあります。このページでは、あえて率をご自身で選んでいただく形にしています。正しい率は、取引の前に会計士・税理士に確認してください。

入力した金額は保存されますか?

いいえ。計算はすべてブラウザ内で行われ、金額や率がサーバーに送信されることはありません。

この計算をExcelで管理するには

請求書管理 Excel

発行した請求書と受領した請求書、VAT、入金、支払期日を過ぎた売掛金を1つの表にまとめます。

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取引先台帳(cari hesap)管理 Excel

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最終更新: 2026年9月15日

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