Calcolo IVA
Da IVA inclusa a IVA esclusa e viceversa. Aliquote 1%, 10%, 20% già pronte; imponibile e importo IVA all'istante.
Imponibile (IVA esclusa)
—
Calcolo della ritenuta IVA (tevkifat)
La ritenuta IVA (KDV tevkifatı, un meccanismo turco simile al reverse charge parziale) consiste nel fatto che una parte dell'IVA calcolata in fattura non viene pagata al venditore, ma dichiarata e versata dall'acquirente all'ufficio delle imposte; l'importo trattenuto si ottiene con importo IVA × aliquota di ritenuta, non con imponibile × aliquota. Partendo dall'importo IVA esclusa, dal totale fattura IVA inclusa o dall'importo pagato dopo la ritenuta, questo strumento ti restituisce subito imponibile, IVA calcolata, IVA trattenuta e totale da pagare al venditore.
Calcolo della ritenuta IVA (tevkifat)
IVA calcolata
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l'intera IVA che compare in fattura
IVA trattenuta
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la versa l'acquirente all'ufficio delle imposte
IVA pagata al venditore
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Totale fattura
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imponibile + intera IVA
Da pagare al venditore
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imponibile + IVA che resta al venditore
L'opzione «Pagato» ricava l'imponibile della fattura dal pagamento che il cliente ha effettuato al netto della ritenuta. Quale aliquota di ritenuta si applichi a quale operazione è stabilito dalla normativa e può cambiare; prima di emettere la fattura verificalo con il tuo commercialista. Il calcolo viene eseguito nel tuo browser e nessun dato viene inviato.
Formula di calcolo
Hesaplanan KDV = Matrah × KDV oranı Tevkif edilen KDV = Hesaplanan KDV × Tevkifat oranı (ör. 7/10 = 0,7) Satıcıya ödenen KDV = Hesaplanan KDV − Tevkif edilen KDV Satıcıya ödenecek = Matrah + Satıcıya ödenen KDV KDV dahil fatura toplamından: Matrah = Toplam ÷ (1 + KDV oranı) Tevkifat sonrası ödenenden: Matrah = Ödenen ÷ (1 + KDV oranı × (1 − Tevkifat oranı))
Esempio: imponibile di 10.000 ₺, IVA al 20%
L'imponibile della fattura è 10.000 ₺, l'aliquota IVA 20%. L'IVA calcolata è 2.000 ₺ e compare per intero in fattura; l'aliquota di ritenuta determina soltanto come si ripartiscono questi 2.000 ₺:
| Aliquota di ritenuta | IVA trattenuta (la paga l'acquirente) | IVA pagata al venditore | Totale da pagare al venditore |
|---|---|---|---|
| 2/10 | 400 ₺ | 1.600 ₺ | 11.600 ₺ |
| 5/10 | 1.000 ₺ | 1.000 ₺ | 11.000 ₺ |
| 7/10 | 1.400 ₺ | 600 ₺ | 10.600 ₺ |
| 9/10 | 1.800 ₺ | 200 ₺ | 10.200 ₺ |
| 10/10 | 2.000 ₺ | 0 ₺ | 10.000 ₺ |
Il totale fattura è di 12.000 ₺ in ogni riga; ciò che cambia è quanto di questo totale va al venditore e quanto all'ufficio delle imposte.
L'errore più comune: applicare l'aliquota all'imponibile
Applicare una ritenuta di 7/10 a un imponibile di 10.000 ₺ e ottenere 7.000 ₺ è sbagliato. L'aliquota di ritenuta si applica all'importo dell'IVA: 2.000 × 7/10 = 1.400 ₺.
Il secondo errore più frequente è sottrarre la ritenuta dall'aliquota IVA (come dire «invece del 20% ho applicato il 6% di IVA»). In fattura l'aliquota IVA resta comunque il 20% e l'IVA calcolata resta 2.000 ₺; la ritenuta è la parte di questo importo che viene lasciata all'acquirente in una riga separata.
In una fattura con ritenuta, a chi restano gli importi?
Il venditore indica in fattura l'imponibile e l'intera IVA calcolata, specifica a parte la quota trattenuta e incassa dal cliente imponibile + IVA residua. L'acquirente dichiara e versa in prima persona, al posto del venditore, l'IVA trattenuta; la dichiarazione avviene con la dichiarazione IVA n. 2 (2 No.lu KDV Beyannamesi).
Quali operazioni siano soggette a ritenuta, a quanto ammonti l'aliquota e per le fatture di quale importo si applichi la ritenuta è stabilito dal Comunicato generale sull'applicazione dell'IVA (KDV Genel Uygulama Tebliği) e viene aggiornato di tanto in tanto. Per questo lo strumento ti fa scegliere l'aliquota; verifica quella corretta con il tuo commercialista prima di effettuare l'operazione.
Quando segui un credito con ritenuta
In una vendita con ritenuta, la somma che devi aspettarti dal cliente non è il totale fattura, ma l'importo da pagare al venditore. Se nell'elenco dei crediti scrivi 12.000 ₺ e incassi 10.600 ₺, compare un falso ammanco di 1.400 ₺ e in sede di riconciliazione si cerca inutilmente la differenza.
Per seguire le fatture con importo, IVA, incassi e saldo residuo puoi usare il modello Excel per il controllo delle fatture, mentre per il prospetto di dare e avere per cliente il modello per la gestione dei conti clienti e fornitori. Per distinguere IVA inclusa ed esclusa nelle fatture standard, senza ritenuta, basta lo strumento di calcolo IVA.
Domande frequenti
Cos'è la ritenuta IVA (KDV tevkifatı)?
La ritenuta IVA è il meccanismo per cui, in determinate operazioni, una parte o la totalità dell'IVA calcolata in fattura non viene pagata al venditore, ma dichiarata e versata dall'acquirente all'ufficio delle imposte. Nella ritenuta parziale l'aliquota è espressa in decimi, come 2/10, 5/10, 7/10; la ritenuta totale è 10/10.
Come si calcola la ritenuta IVA?
Prima si trova l'IVA calcolata (imponibile × aliquota IVA), poi questo importo si moltiplica per l'aliquota di ritenuta. Con un imponibile di 10.000 ₺ e IVA al 20%, l'IVA è 2.000 ₺; con una ritenuta di 5/10 vengono trattenuti 1.000 ₺ e al venditore si pagano 11.000 ₺.
Cosa significa ritenuta di 5/10?
Significa che cinque decimi, cioè la metà, dell'IVA calcolata saranno pagati dall'acquirente. In una fattura con IVA al 20%, equivale a trattenere un'IVA pari al 10% dell'imponibile.
Come si calcola la ritenuta da un importo IVA inclusa?
Prima si trova l'imponibile: totale IVA inclusa ÷ (1 + aliquota IVA). Per una fattura di 12.000 ₺ con IVA al 20%, l'imponibile è 12.000 ÷ 1,20 = 10.000 ₺; la ritenuta si calcola sull'IVA di questo imponibile. Nello strumento l'opzione «IVA inclusa» fa proprio questo.
Il cliente ha pagato al netto della ritenuta: come trovo l'imponibile della fattura?
Dividi l'importo pagato per 1 + aliquota IVA × (1 − aliquota di ritenuta). Con IVA al 20% e ritenuta di 7/10, se sono stati pagati 10.600 ₺, l'imponibile è 10.600 ÷ 1,06 = 10.000 ₺. Nello strumento l'opzione «Pagato» fa proprio questo.
Chi dichiara l'IVA trattenuta?
La dichiara e la versa l'acquirente; la dichiarazione avviene con la dichiarazione IVA n. 2 (2 No.lu KDV Beyannamesi). Il venditore indica l'operazione come soggetta a ritenuta nella propria dichiarazione. Per i dettagli sulle dichiarazioni rivolgiti al tuo commercialista.
Quale aliquota di ritenuta si applica a quale operazione?
Viene stabilito per tipo di operazione dal Comunicato generale sull'applicazione dell'IVA (KDV Genel Uygulama Tebliği) e può cambiare; esistono anche condizioni come limiti di importo. Questa pagina ti fa scegliere l'aliquota di proposito. Verifica l'aliquota corretta con il tuo commercialista prima dell'operazione.
Gli importi che inserisco vengono salvati?
No. Il calcolo avviene interamente nel tuo browser; importi e aliquote non vengono inviati a nessun server.
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Ultimo aggiornamento: 15 settembre 2026