Calcul TVA
De la TVA inclus la TVA exclus și invers. Cotele de 1%, 10%, 20% sunt predefinite; baza de impozitare și valoarea TVA apar instantaneu.
Baza de impozitare (fără TVA)
—
Calcul reținere la sursă a TVA (tevkifat)
Reținerea la sursă a TVA (tevkifat — mecanism fiscal turcesc) înseamnă că o parte din TVA calculat pe factură nu se plătește vânzătorului, ci este declarată și plătită la administrația fiscală de către cumpărător; suma reținută se află prin valoarea TVA × cota de reținere, nu prin baza de impozitare × cotă. Pornind de la suma fără TVA, de la totalul facturii cu TVA inclus sau de la suma plătită după reținere, acest instrument vă oferă instantaneu baza de impozitare, TVA calculat, TVA reținut și totalul de plătit vânzătorului.
Calcul reținere la sursă a TVA (tevkifat)
TVA calculat
—
întregul TVA care apare pe factură
TVA reținut
—
cumpărătorul îl plătește la administrația fiscală
TVA plătit vânzătorului
—
Total factură
—
baza de impozitare + întregul TVA
De plătit vânzătorului
—
baza de impozitare + TVA rămas vânzătorului
Opțiunea „Plătit” regăsește baza de impozitare a facturii pornind de la plata efectuată de client după scăderea reținerii. Cota de reținere aplicabilă fiecărei operațiuni este stabilită prin legislație și se poate modifica; înainte de a emite factura, confirmați cu contabilul autorizat. Calculul se face în browserul dumneavoastră, nu se trimite nicio dată.
Formula de calcul
Hesaplanan KDV = Matrah × KDV oranı Tevkif edilen KDV = Hesaplanan KDV × Tevkifat oranı (ör. 7/10 = 0,7) Satıcıya ödenen KDV = Hesaplanan KDV − Tevkif edilen KDV Satıcıya ödenecek = Matrah + Satıcıya ödenen KDV KDV dahil fatura toplamından: Matrah = Toplam ÷ (1 + KDV oranı) Tevkifat sonrası ödenenden: Matrah = Ödenen ÷ (1 + KDV oranı × (1 − Tevkifat oranı))
Exemplu: bază de impozitare 10.000 ₺, TVA 20%
Baza de impozitare a facturii este 10.000 ₺, iar cota TVA 20%. TVA calculat este 2.000 ₺ și apare integral pe factură; cota de reținere stabilește doar cum se împarte acești 2.000 ₺:
| Cota de reținere | TVA reținut (îl plătește cumpărătorul) | TVA plătit vânzătorului | Total de plătit vânzătorului |
|---|---|---|---|
| 2/10 | 400 ₺ | 1.600 ₺ | 11.600 ₺ |
| 5/10 | 1.000 ₺ | 1.000 ₺ | 11.000 ₺ |
| 7/10 | 1.400 ₺ | 600 ₺ | 10.600 ₺ |
| 9/10 | 1.800 ₺ | 200 ₺ | 10.200 ₺ |
| 10/10 | 2.000 ₺ | 0 ₺ | 10.000 ₺ |
Totalul facturii este 12.000 ₺ pe fiecare rând; se schimbă doar cât din acest total ajunge la vânzător și cât la administrația fiscală.
Cea mai frecventă greșeală: aplicarea cotei la baza de impozitare
Este greșit să aplicați reținerea de 7/10 la o bază de 10.000 ₺ și să obțineți 7.000 ₺. Cota de reținere se aplică valorii TVA: 2.000 × 7/10 = 1.400 ₺.
A doua greșeală frecventă este scăderea reținerii din cota de TVA (de exemplu „am aplicat TVA de 6% în loc de 20%”). Pe factură cota de TVA rămâne tot 20%, iar TVA calculat este tot 2.000 ₺; reținerea este partea din această sumă care rămâne, pe un rând separat, la cumpărător.
La cine rămân sumele în cazul facturii cu reținere la sursă?
Vânzătorul arată pe factură baza de impozitare și întregul TVA calculat, menționează separat partea reținută și încasează de la client baza de impozitare + TVA rămas. Cumpărătorul declară și plătește el însuși, în locul vânzătorului, TVA reținut; această declarație se face prin Declarația de TVA nr. 2 (2 No.lu KDV Beyannamesi — formular turcesc).
Ce operațiune este supusă reținerii, care este cota și de la ce valoare a facturii se aplică reținerea se stabilesc prin Comunicatul General de Aplicare a TVA (KDV Genel Uygulama Tebliği) și se actualizează periodic. De aceea, instrumentul vă lasă să alegeți cota; confirmați cota corectă cu contabilul autorizat înainte de operațiune.
La urmărirea creanțelor cu reținere la sursă
La o vânzare cu reținere, suma pe care o așteptați de la client nu este totalul facturii, ci suma de plătit vânzătorului. Dacă treceți 12.000 ₺ în lista de creanțe și încasați 10.600 ₺, apare un deficit fals de 1.400 ₺ și veți căuta degeaba diferența la reconciliere.
Pentru a urmări facturile împreună cu suma, TVA, încasarea și soldul rămas puteți folosi șablonul Excel pentru evidența facturilor, iar pentru situația datorii-creanțe pe client șablonul pentru evidența conturilor curente. Pentru separarea TVA inclus și exclus la facturile standard, fără reținere, este suficient instrumentul calcul TVA.
Întrebări frecvente
Ce este reținerea la sursă a TVA?
Reținerea la sursă a TVA (tevkifat — mecanism fiscal turcesc) înseamnă că, la anumite operațiuni, o parte sau întregul TVA calculat pe factură nu se plătește vânzătorului, ci este declarat și plătit la administrația fiscală de către cumpărător. La reținerea parțială, cota se exprimă în zecimi, de exemplu 2/10, 5/10, 7/10; reținerea totală este 10/10.
Cum se calculează reținerea la sursă a TVA?
Mai întâi se află TVA calculat (baza de impozitare × cota TVA), apoi această sumă se înmulțește cu cota de reținere. La o bază de 10.000 ₺ și TVA de 20%, TVA este 2.000 ₺; la o reținere de 5/10 se rețin 1.000 ₺, iar vânzătorului i se plătesc 11.000 ₺.
Ce înseamnă reținere de 5/10?
Înseamnă că cinci zecimi, adică jumătate, din TVA calculat este plătită de cumpărător. La o factură cu TVA de 20%, asta înseamnă că se reține TVA egal cu 10% din baza de impozitare.
Cum se calculează reținerea pornind de la suma cu TVA inclus?
Mai întâi se află baza de impozitare: total cu TVA inclus ÷ (1 + cota TVA). Pentru o factură de 12.000 ₺ cu TVA de 20%, baza este 12.000 ÷ 1,20 = 10.000 ₺; reținerea se calculează asupra TVA al acestei baze. Opțiunea „Cu TVA inclus” din instrument face acest lucru.
Clientul a plătit după scăderea reținerii; cum aflu baza de impozitare a facturii?
Împărțiți suma plătită la 1 + cota TVA × (1 − cota de reținere). Dacă la TVA de 20% și reținere de 7/10 s-au plătit 10.600 ₺, baza de impozitare este 10.600 ÷ 1,06 = 10.000 ₺. Opțiunea „Plătit” din instrument face acest lucru.
Cine declară TVA reținut?
Cumpărătorul îl declară și îl plătește; această declarație se face prin Declarația de TVA nr. 2 (2 No.lu KDV Beyannamesi — formular turcesc). Vânzătorul arată operațiunea ca fiind cu reținere în propria declarație. Pentru detaliile declarației, consultați contabilul autorizat.
Ce cotă de reținere se aplică la ce operațiune?
Aceasta se stabilește în Comunicatul General de Aplicare a TVA (KDV Genel Uygulama Tebliği) în funcție de tipul operațiunii și se poate modifica; există și condiții precum limita de sumă. Această pagină vă lasă intenționat să alegeți cota. Confirmați cota corectă cu contabilul autorizat înainte de operațiune.
Se salvează sumele introduse?
Nu. Calculul se face în întregime în browserul dumneavoastră; sumele și cotele nu sunt trimise către niciun server.
Calculatoare conexe
Calcul diferență de scadență
Diferența de scadență pentru încasările întârziate, prețul de vânzare cu plata la termen și TVA aferent diferenței de scadență; numărul de zile se calculează din date.
Pentru a ține acest calcul în Excel
Excel pentru evidența facturilor
Reunește într-un singur tabel facturile emise și primite, TVA, încasările și creanțele cu scadența depășită.
Excel pentru evidența conturilor curente de parteneri
Tabel de extras de cont care ține diferența dintre datorii și creanțe pe fiecare partener (cont curent) pentru mișcările clienților și furnizorilor și avertizează la scadență.
Termeni căutați: calcul reținere la sursă TVAcum se face calculul reținerii la sursă a TVAcalcul factură cu reținerecalcul reținere cu TVA incluscalcul reținere 5/10calcul reținere 7/10
Ultima actualizare: 15 septembrie 2026