Расчёт удержания НДС (tevkifat)

Удержание НДС у источника (tevkifat — действующий в Турции механизм) — это когда часть начисленного в счёте-фактуре НДС не выплачивается продавцу, а декларируется и уплачивается покупателем в налоговую; удержанная сумма находится как сумма НДС × ставка удержания, а не как налоговая база × ставка. Исходя из суммы без НДС, итога счёта-фактуры с НДС или суммы, оплаченной после удержания, инструмент мгновенно выдаёт налоговую базу, начисленный НДС, удержанный НДС и итого к оплате продавцу.

Расчёт удержания НДС (tevkifat)

Сумма (₺)

Ставка НДС (%)

Ставка удержания

Введённая мной сумма

Налоговая база (без НДС)

—

Начисленный НДС

—

весь НДС, указанный в счёте-фактуре

Удержанный НДС

—

покупатель платит в налоговую

НДС, оплаченный продавцу

—

Итого по счёту-фактуре

—

налоговая база + весь НДС

К оплате продавцу

—

налоговая база + НДС, остающийся продавцу

Вариант «Оплачено» восстанавливает налоговую базу счёта-фактуры по платежу, который клиент совершил за вычетом удержания. Какая ставка удержания применяется к какой операции, определяется законодательством и может меняться; перед выставлением счёта-фактуры уточните это у налогового консультанта. Расчёт выполняется в вашем браузере, никакие данные не отправляются.

Формула расчёта

Hesaplanan KDV      = Matrah × KDV oranı
Tevkif edilen KDV    = Hesaplanan KDV × Tevkifat oranı   (ör. 7/10 = 0,7)
Satıcıya ödenen KDV  = Hesaplanan KDV − Tevkif edilen KDV
Satıcıya ödenecek    = Matrah + Satıcıya ödenen KDV

KDV dahil fatura toplamından:  Matrah = Toplam ÷ (1 + KDV oranı)
Tevkifat sonrası ödenenden:    Matrah = Ödenen ÷ (1 + KDV oranı × (1 − Tevkifat oranı))

Пример: налоговая база 10.000 ₺, НДС 20%

Налоговая база счёта-фактуры — 10.000 ₺, ставка НДС — 20%. Начисленный НДС равен 2.000 ₺ и указывается в счёте-фактуре полностью; ставка удержания определяет лишь то, как будут разделены эти 2.000 ₺:

Ставка удержания	Удержанный НДС (платит покупатель)	НДС, оплаченный продавцу	Всего к оплате продавцу
2/10	400 ₺	1.600 ₺	11.600 ₺
5/10	1.000 ₺	1.000 ₺	11.000 ₺
7/10	1.400 ₺	600 ₺	10.600 ₺
9/10	1.800 ₺	200 ₺	10.200 ₺
10/10	2.000 ₺	0 ₺	10.000 ₺

Итог счёта-фактуры в каждой строке — 12.000 ₺; меняется лишь то, какая часть этой суммы уходит продавцу, а какая — в налоговую.

Самая частая ошибка: применять ставку к налоговой базе

Неверно применять удержание 7/10 к налоговой базе 10.000 ₺ и получать 7.000 ₺. Ставка удержания применяется к сумме НДС: 2.000 × 7/10 = 1.400 ₺.

Вторая частая ошибка — вычитать удержание из ставки НДС (например, «вместо 20% я начислил НДС 6%»). В счёте-фактуре ставка НДС по-прежнему 20%, начисленный НДС по-прежнему 2.000 ₺; удержание — это отдельной строкой оставленная покупателю часть этой суммы.

У кого остаются суммы по счёту-фактуре с удержанием?

Продавец указывает в счёте-фактуре налоговую базу и весь начисленный НДС, отдельно отмечает удержанную часть и получает от клиента налоговую базу + оставшийся НДС. Покупатель сам вместо продавца декларирует и уплачивает удержанный НДС; эта декларация подаётся в составе декларации по НДС № 2 (2 No.lu KDV Beyannamesi).

Какие операции подлежат удержанию, какова ставка и для счетов-фактур на какую сумму удержание применяется — определяется Общим разъяснением по применению НДС (KDV Genel Uygulama Tebliği) и время от времени обновляется. Поэтому инструмент предлагает вам выбрать ставку; верную ставку уточните у налогового консультанта до совершения операции.

При учёте задолженности с удержанием

При продаже с удержанием вы ждёте от клиента не итог счёта-фактуры, а сумму, подлежащую оплате продавцу. Если вы запишете в список дебиторской задолженности 12.000 ₺, а получите 10.600 ₺, появится ложная недостача в 1.400 ₺, и при сверке придётся зря искать расхождение.

Чтобы отслеживать счета-фактуры вместе с суммой, НДС, поступлениями и остатком, используйте шаблон Excel для учёта счетов-фактур, а для сводки долгов и требований по клиентам — шаблон учёта контрагентов. Для стандартных счетов-фактур без удержания, чтобы разделить суммы с НДС и без НДС, достаточно инструмента расчёт НДС.

Часто задаваемые вопросы

Что такое удержание НДС (tevkifat)?

Удержание НДС у источника (tevkifat) — это когда при определённых операциях часть или весь начисленный в счёте-фактуре НДС не выплачивается продавцу, а декларируется и уплачивается покупателем в налоговую. При частичном удержании ставка выражается в десятых долях: 2/10, 5/10, 7/10; полное удержание — 10/10.

Как рассчитывается удержание НДС?

Сначала находится начисленный НДС (налоговая база × ставка НДС), затем эта сумма умножается на ставку удержания. При налоговой базе 10.000 ₺ и НДС 20% НДС равен 2.000 ₺; при удержании 5/10 удерживается 1.000 ₺, продавцу выплачивается 11.000 ₺.

Что значит удержание 5/10?

Это означает, что пять десятых, то есть половину начисленного НДС, заплатит покупатель. В счёте-фактуре с НДС 20% это значит, что удерживается НДС в размере 10% от налоговой базы.

Как рассчитать удержание от суммы с НДС?

Сначала находится налоговая база: итого с НДС ÷ (1 + ставка НДС). Для счёта-фактуры на 12.000 ₺ с НДС 20% налоговая база — 12.000 ÷ 1,20 = 10.000 ₺; удержание считается от НДС с этой налоговой базы. Вариант «с НДС» в инструменте делает это.

Клиент заплатил за вычетом удержания — как найти налоговую базу счёта-фактуры?

Разделите оплаченную сумму на 1 + ставка НДС × (1 − ставка удержания). При НДС 20% и удержании 7/10 оплата 10.600 ₺ даёт налоговую базу 10.600 ÷ 1,06 = 10.000 ₺. Вариант «Оплачено» в инструменте делает это.

Кто декларирует удержанный НДС?

Декларирует и платит покупатель; эта декларация подаётся в составе декларации по НДС № 2 (2 No.lu KDV Beyannamesi). Продавец в своей декларации показывает операцию как совершённую с удержанием. Подробности по декларации уточните у налогового консультанта.

Какая ставка удержания применяется к какой операции?

Это определяется в Общем разъяснении по применению НДС (KDV Genel Uygulama Tebliği) по виду операции и может меняться; есть и условия, например порог суммы. Эта страница сознательно предлагает вам выбрать ставку. Верную ставку уточните у налогового консультанта до совершения операции.

Сохраняются ли введённые мной суммы?

Нет. Расчёт целиком выполняется в вашем браузере; суммы и ставки не отправляются ни на какой сервер.

Связанные калькуляторы

Расчёт НДС

Из суммы с НДС в сумму без НДС и наоборот. Ставки 1%, 10%, 20% уже готовы; налоговая база и сумма НДС — мгновенно.

Открыть калькулятор →

Расчёт процентов за отсрочку платежа

Проценты за просроченную оплату, цена продажи с отсрочкой и НДС с процентов за отсрочку; число дней считается по датам.

Открыть калькулятор →

Чтобы вести этот расчёт в Excel

Excel для учёта счетов-фактур

Собирает в одной таблице выставленные и полученные счета-фактуры, НДС, поступления и просроченную дебиторскую задолженность.

Подробнее →Скачать

Excel для учёта контрагентов (cari hesap — расчёты с клиентами и поставщиками)

Выписка, которая по каждому контрагенту ведёт разницу между дебетом и кредитом по операциям с клиентами и поставщиками и предупреждает о сроках оплаты.

Подробнее →Скачать

Поисковые запросы: расчёт удержания НДСкак рассчитать удержание НДСрасчёт счёта-фактуры с удержаниемрасчёт удержания от суммы с НДСрасчёт удержания 5/10расчёт удержания 7/10

Последнее обновление: 15 сентября 2026