محاسبه مالیات بر ارزش افزوده (KDV)
از قیمت با مالیات به بدون مالیات و برعکس. نرخ‌های 1%، 10% و 20% آماده است؛ مبلغ پایه مالیاتی و مبلغ مالیات بلافاصله نمایش داده میشود.
مبلغ پایه (بدون مالیات)
—
محاسبه کسر مالیات از منبع (تونکیفات KDV)
کسر مالیات از منبع (KDV tevkifatı؛ سازوکاری شبیه مالیات معکوس/reverse charge در ترکیه) یعنی بخشی از مالیات محاسبهشده در فاکتور به فروشنده پرداخت نمیشود و خریدار آن را به اداره مالیات اظهار و پرداخت میکند؛ مبلغ کسرشده برابر است با مبلغ مالیات × نرخ کسر، نه مبلغ پایه × نرخ. این ابزار با شروع از مبلغ بدون مالیات، جمع فاکتور با مالیات یا مبلغ پرداختشده پس از کسر، مبلغ پایه، مالیات محاسبهشده، مالیات کسرشده و جمع قابل پرداخت به فروشنده را بلافاصله میدهد.
محاسبه کسر مالیات از منبع (تونکیفات KDV)
مالیات محاسبهشده
—
کل مالیاتی که در فاکتور دیده میشود
مالیات کسرشده از منبع
—
خریدار به اداره مالیات میپردازد
مالیات پرداختی به فروشنده
—
جمع فاکتور
—
مبلغ پایه + کل مالیات
قابل پرداخت به فروشنده
—
مبلغ پایه + مالیاتِ باقی‌مانده برای فروشنده
گزینه «پرداختشده»، مبلغ پایه فاکتور را از پرداختی که مشتری پس از کسر مالیات از منبع انجام داده بازمی‌یابد. اینکه چه نرخ کسری برای کدام معامله اعمال میشود را مقررات تعیین میکند و ممکن است تغییر کند؛ پیش از صدور فاکتور با حسابدار رسمیتان تأیید کنید. محاسبه در مرورگر شما انجام میشود و هیچ داده‌ای ارسال نمیشود.
فرمول محاسبه
Hesaplanan KDV = Matrah × KDV oranı Tevkif edilen KDV = Hesaplanan KDV × Tevkifat oranı (ör. 7/10 = 0,7) Satıcıya ödenen KDV = Hesaplanan KDV − Tevkif edilen KDV Satıcıya ödenecek = Matrah + Satıcıya ödenen KDV KDV dahil fatura toplamından: Matrah = Toplam ÷ (1 + KDV oranı) Tevkifat sonrası ödenenden: Matrah = Ödenen ÷ (1 + KDV oranı × (1 − Tevkifat oranı))
مثال: مبلغ پایه 10.000 ₺، مالیات 20%
مبلغ پایه فاکتور 10.000 ₺ و نرخ مالیات 20% است. مالیات محاسبهشده 2.000 ₺ است و کامل در فاکتور دیده میشود؛ نرخ کسر از منبع فقط تعیین میکند که همین 2.000 ₺ چگونه تقسیم شود:
| نرخ کسر از منبع | مالیات کسرشده از منبع (خریدار میپردازد) | مالیات پرداختی به فروشنده | جمع قابل پرداخت به فروشنده |
|---|---|---|---|
| 2/10 | 400 ₺ | 1.600 ₺ | 11.600 ₺ |
| 5/10 | 1.000 ₺ | 1.000 ₺ | 11.000 ₺ |
| 7/10 | 1.400 ₺ | 600 ₺ | 10.600 ₺ |
| 9/10 | 1.800 ₺ | 200 ₺ | 10.200 ₺ |
| 10/10 | 2.000 ₺ | 0 ₺ | 10.000 ₺ |
جمع فاکتور در هر ردیف 12.000 ₺ است؛ آنچه تغییر میکند این است که چه مقدار از این جمع به فروشنده و چه مقدار به اداره مالیات می‌رود.
رایج‌ترین اشتباه: اعمال نرخ بر مبلغ پایه
اعمال کسر 7/10 روی مبلغ پایه 10.000 ₺ و به دست آوردن 7.000 ₺ نادرست است. نرخ کسر از منبع بر مبلغ مالیات اعمال میشود: 2.000 × 7/10 = 1.400 ₺.
اشتباه رایج دوم، کم کردن کسر از نرخ مالیات است (مثل «به‌جای 20%، مالیات 6% کسر کردم»). در فاکتور نرخ مالیات همچنان 20% دیده میشود و مالیات محاسبهشده همچنان 2.000 ₺ است؛ کسر از منبع، بخشی از همین مبلغ است که در ردیفی جدا برای خریدار می‌ماند.
در فاکتور دارای کسر از منبع، مبالغ نزد چه کسی می‌ماند؟
فروشنده در فاکتور مبلغ پایه و کل مالیات محاسبهشده را نشان میدهد، بخش کسرشده را جداگانه ذکر میکند و از مشتری مبلغ پایه + مالیات باقی‌مانده را دریافت میکند. خریدار مالیاتی را که کسر کرده به‌جای فروشنده خودش اظهار و پرداخت میکند؛ این اظهار با اظهارنامه KDV شماره 2 (2 No.lu KDV Beyannamesi؛ اظهارنامه ویژه مالیات کسرشده از منبع در ترکیه) انجام میشود.
اینکه کدام معامله مشمول کسر از منبع است، نرخ آن چقدر است و کسر برای فاکتورهای بالاتر از چه مبلغی اعمال میشود، با «تبلیغ عمومی اجرای KDV» (KDV Genel Uygulama Tebliği؛ دستورالعمل اجرایی مالیات بر ارزش افزوده در ترکیه) تعیین میشود و گاه‌گاه به‌روز می‌گردد. به همین دلیل ابزار نرخ را به عهده خودتان می‌گذارد؛ نرخ درست را پیش از انجام معامله با حسابدار رسمیتان تأیید کنید.
هنگام پیگیری مطالبات دارای کسر از منبع
در فروش دارای کسر از منبع، پولی که باید از مشتری انتظار داشته باشید جمع فاکتور نیست، بلکه مبلغ قابل پرداخت به فروشنده است. اگر در فهرست مطالباتتان 12.000 ₺ بنویسید و 10.600 ₺ وصول کنید، کسری ساختگی 1.400 ₺ ظاهر میشود و در تطبیق حساب بی‌جهت دنبال اختلاف می‌گردید.
برای پیگیری فاکتورها همراه با مبلغ، مالیات، وصولی و مانده می‌توانید از قالب Excel پیگیری فاکتور و برای صورت بدهی و طلب به تفکیک مشتری از قالب پیگیری حساب مشتریان و تأمین‌کنندگان استفاده کنید. برای جداکردن مبلغ با مالیات و بدون مالیات در فاکتور استاندارد بدون کسر از منبع، ابزار محاسبه KDV کافی است.
پرسش‌های متداول
کسر مالیات از منبع (KDV tevkifatı) چیست؟
کسر مالیات از منبع در برخی معاملات یعنی بخشی یا تمام مالیات محاسبهشده در فاکتور به فروشنده پرداخت نمیشود و خریدار آن را به اداره مالیات اظهار و پرداخت میکند. در کسر جزئی، نرخ بهصورت دهم‌ها مثل 2/10، 5/10، 7/10 بیان میشود؛ کسر کامل 10/10 است.
کسر مالیات از منبع چگونه محاسبه میشود؟
ابتدا مالیات محاسبهشده به دست میآید (مبلغ پایه × نرخ مالیات)، سپس این مبلغ در نرخ کسر ضرب میشود. برای مبلغ پایه 10.000 ₺ و مالیات 20%، مالیات 2.000 ₺ است؛ با کسر 5/10 مبلغ 1.000 ₺ کسر میشود و 11.000 ₺ به فروشنده پرداخت میشود.
کسر 5/10 یعنی چه؟
یعنی پنجدهم، یعنی نیمی از مالیات محاسبهشده را خریدار میپردازد. در فاکتوری با مالیات 20%، این یعنی مالیاتی معادل 10% مبلغ پایه کسر میشود.
کسر از منبع را از مبلغ با مالیات چگونه حساب کنیم؟
ابتدا مبلغ پایه به دست میآید: جمع با مالیات ÷ (1 + نرخ مالیات). برای فاکتور 12.000 ₺ با مالیات 20%، مبلغ پایه 12.000 ÷ 1,20 = 10.000 ₺ است؛ کسر از منبع بر پایه مالیاتِ همین مبلغ پایه محاسبه میشود. گزینه «با مالیات» در ابزار همین کار را میکند.
مشتری با کسر از منبع پرداخت کرده است؛ مبلغ پایه فاکتور را چگونه پیدا کنم؟
مبلغ پرداختشده را بر مقدار 1 + نرخ مالیات × (1 − نرخ کسر) تقسیم کنید. اگر با مالیات 20% و کسر 7/10 مبلغ 10.600 ₺ پرداخت شده باشد، مبلغ پایه 10.600 ÷ 1,06 = 10.000 ₺ است. گزینه «پرداختشده» در ابزار همین کار را میکند.
مالیات کسرشده از منبع را چه کسی اظهار میکند؟
خریدار اظهار و پرداخت میکند؛ این اظهار با اظهارنامه KDV شماره 2 (2 No.lu KDV Beyannamesi) انجام میشود. فروشنده در اظهارنامه خودش معامله را بهصورت دارای کسر از منبع نشان میدهد. برای جزئیات اظهارنامه با حسابدار رسمیتان مشورت کنید.
در کدام معامله کدام نرخ کسر اعمال میشود؟
این موضوع در «تبلیغ عمومی اجرای KDV» (KDV Genel Uygulama Tebliği) بر حسب نوع معامله تعیین میشود و ممکن است تغییر کند؛ شرایطی مانند سقف مبلغ هم وجود دارد. این صفحه عمداً نرخ را به عهده خودتان می‌گذارد. نرخ درست را پیش از معامله با حسابدار رسمیتان تأیید کنید.
آیا مبالغی که وارد میکنم ذخیره میشود؟
خیر. محاسبه کاملاً در مرورگر شما انجام میشود؛ مبالغ و نرخها به هیچ سروری ارسال نمیشود.
ماشین‌حساب‌های مرتبط
محاسبه مابه‌التفاوت سررسید
مابه‌التفاوت سررسید برای وصول معوق، قیمت فروش اعتباری و مالیات (KDV) این مابه‌التفاوت؛ تعداد روزها از روی تاریخ‌ها محاسبه میشود.
برای نگهداری این محاسبه در Excel
Excel پیگیری فاکتورها
فاکتورهای صادرشده و دریافتی، مالیات (KDV)، وصولی‌ها و مطالبات سررسیدگذشته را در یک جدول گرد هم می‌آورد.
Excel پیگیری حساب مشتریان و تأمین‌کنندگان (cari hesap)
جدول صورت‌حسابی که در تراکنش‌های مشتریان و تأمین‌کنندگان، تفاوت بدهی و طلب را به تفکیک هر طرف حساب نگه می‌دارد و هشدار سررسید میدهد.
آخرین به‌روزرسانی: 15 سپتامبر 2026