Tính VAT khấu trừ tại nguồn (tevkifat)

Công thức tính

Hesaplanan KDV      = Matrah × KDV oranı
Tevkif edilen KDV    = Hesaplanan KDV × Tevkifat oranı   (ör. 7/10 = 0,7)
Satıcıya ödenen KDV  = Hesaplanan KDV − Tevkif edilen KDV
Satıcıya ödenecek    = Matrah + Satıcıya ödenen KDV

KDV dahil fatura toplamından:  Matrah = Toplam ÷ (1 + KDV oranı)
Tevkifat sonrası ödenenden:    Matrah = Ödenen ÷ (1 + KDV oranı × (1 − Tevkifat oranı))

Ví dụ: giá trị tính thuế 10.000 ₺, VAT 20%

Giá trị tính thuế của hóa đơn là 10.000 ₺, thuế suất VAT 20%. VAT phát sinh là 2.000 ₺ và hiển thị đầy đủ trên hóa đơn; tỷ lệ khấu trừ chỉ quyết định cách chia 2.000 ₺ này:

Tổng hóa đơn ở mọi dòng đều là 12.000 ₺; điều thay đổi là bao nhiêu trong tổng này đi đến người bán và bao nhiêu đi đến cơ quan thuế.

Sai lầm phổ biến nhất: áp tỷ lệ lên giá trị tính thuế

Áp khấu trừ 7/10 lên giá trị tính thuế 10.000 ₺ để ra 7.000 ₺ là sai. Tỷ lệ khấu trừ được áp dụng cho số tiền VAT: 2.000 × 7/10 = 1.400 ₺.

Sai lầm phổ biến thứ hai là trừ phần khấu trừ khỏi thuế suất VAT (kiểu "tôi chỉ tính VAT 6% thay vì 20%"). Trên hóa đơn thuế suất VAT vẫn là 20% và VAT phát sinh vẫn là 2.000 ₺; khấu trừ là phần của số tiền này được để lại cho người mua trên một dòng riêng.

Trong hóa đơn khấu trừ tại nguồn, các khoản tiền nằm ở bên nào?

Người bán thể hiện trên hóa đơn giá trị tính thuế và toàn bộ VAT phát sinh, ghi riêng phần bị khấu trừ, và thu từ khách hàng giá trị tính thuế + VAT còn lại. Người mua tự kê khai và nộp phần VAT đã khấu trừ thay cho người bán; việc kê khai này được thực hiện bằng Tờ khai VAT số 2 (KDV Beyannamesi 2 của Thổ Nhĩ Kỳ).

Giao dịch nào thuộc diện khấu trừ, tỷ lệ là bao nhiêu và khấu trừ áp dụng cho hóa đơn từ mức bao nhiêu trở lên đều do Thông tư hướng dẫn chung về VAT (KDV Genel Uygulama Tebliği) quy định và được cập nhật theo thời gian. Vì vậy công cụ để bạn tự chọn tỷ lệ; hãy xác nhận tỷ lệ đúng với kế toán trước khi thực hiện giao dịch.

Khi theo dõi khoản phải thu có khấu trừ tại nguồn

Trong một giao dịch bán có khấu trừ, số tiền bạn chờ nhận từ khách hàng không phải tổng hóa đơn mà là số phải trả cho người bán. Nếu bạn ghi 12.000 ₺ vào danh sách phải thu nhưng chỉ thu được 10.600 ₺, sẽ xuất hiện khoản thiếu giả 1.400 ₺ và bạn sẽ mất công tìm chênh lệch vô ích khi đối chiếu.

Để theo dõi hóa đơn cùng số tiền, VAT, khoản thu và số dư còn lại, bạn có thể dùng mẫu Excel theo dõi hóa đơn; để xem bảng kê nợ–có theo khách hàng, dùng mẫu theo dõi công nợ khách hàng (cari hesap). Với hóa đơn tiêu chuẩn không khấu trừ, công cụ tính VAT là đủ để phân biệt giá đã gồm và chưa gồm VAT.

Câu hỏi thường gặp

Công cụ tính liên quan

Để theo dõi phép tính này trong Excel

Từ khóa tìm kiếm: tính VAT khấu trừ tại nguồncách tính VAT khấu trừ tại nguồntính hóa đơn khấu trừ tại nguồntính khấu trừ từ số tiền đã gồm VATtính khấu trừ 5/10tính khấu trừ 7/10

Cập nhật lần cuối: ngày 15 tháng 9 năm 2026