Kalkulator VAT z potrąceniem u źródła (tevkifat)

Tevkifat VAT (turecki mechanizm częściowego odwrotnego obciążenia) polega na tym, że część VAT naliczonego na fakturze nie jest płacona sprzedawcy, lecz deklarowana i odprowadzana do urzędu skarbowego przez nabywcę; kwotę potrąconą oblicza się jako kwota VAT × stawka tevkifatu, a nie jako podstawa opodatkowania × stawka. Narzędzie, wychodząc z kwoty netto, z sumy faktury brutto lub z kwoty zapłaconej po potrąceniu, od razu podaje podstawę opodatkowania, naliczony VAT, potrącony VAT i łączną kwotę do zapłaty sprzedawcy.

Kalkulator VAT z potrąceniem u źródła (tevkifat)

Kwota (₺)

Stawka VAT (%)

Stawka tevkifatu

Wpisana kwota

Podstawa opodatkowania (bez VAT)

—

Naliczony VAT

—

cały VAT widoczny na fakturze

Potrącony VAT

—

nabywca płaci do urzędu skarbowego

VAT zapłacony sprzedawcy

—

Suma faktury

—

podstawa + cały VAT

Do zapłaty sprzedawcy

—

podstawa + VAT pozostający u sprzedawcy

Opcja „Zapłacona” odtwarza podstawę opodatkowania faktury z płatności dokonanej przez klienta po potrąceniu tevkifatu. To, jaka stawka tevkifatu dotyczy której transakcji, określają przepisy i może się to zmieniać; przed wystawieniem faktury potwierdź to u księgowego. Obliczenia odbywają się w Twojej przeglądarce, żadne dane nie są wysyłane.

Wzór obliczeniowy

Hesaplanan KDV      = Matrah × KDV oranı
Tevkif edilen KDV    = Hesaplanan KDV × Tevkifat oranı   (ör. 7/10 = 0,7)
Satıcıya ödenen KDV  = Hesaplanan KDV − Tevkif edilen KDV
Satıcıya ödenecek    = Matrah + Satıcıya ödenen KDV

KDV dahil fatura toplamından:  Matrah = Toplam ÷ (1 + KDV oranı)
Tevkifat sonrası ödenenden:    Matrah = Ödenen ÷ (1 + KDV oranı × (1 − Tevkifat oranı))

Przykład: podstawa 10.000 ₺, VAT 20%

Podstawa faktury wynosi 10.000 ₺, stawka VAT 20%. Naliczony VAT to 2.000 ₺ i w całości widnieje na fakturze; stawka tevkifatu określa tylko to, jak te 2.000 ₺ zostanie podzielone:

Stawka tevkifatu	Potrącony VAT (płaci nabywca)	VAT zapłacony sprzedawcy	Łącznie do zapłaty sprzedawcy
2/10	400 ₺	1.600 ₺	11.600 ₺
5/10	1.000 ₺	1.000 ₺	11.000 ₺
7/10	1.400 ₺	600 ₺	10.600 ₺
9/10	1.800 ₺	200 ₺	10.200 ₺
10/10	2.000 ₺	0 ₺	10.000 ₺

Suma faktury w każdym wierszu wynosi 12.000 ₺; zmienia się to, ile z tej sumy trafia do sprzedawcy, a ile do urzędu skarbowego.

Najczęstszy błąd: stosowanie stawki do podstawy

Zastosowanie tevkifatu 7/10 do podstawy 10.000 ₺ i otrzymanie 7.000 ₺ jest błędem. Stawka tevkifatu dotyczy kwoty VAT: 2.000 × 7/10 = 1.400 ₺.

Drugi częsty błąd to odejmowanie tevkifatu od stawki VAT (np. „zamiast 20% naliczyłem VAT 6%”). Na fakturze stawka VAT nadal wynosi 20%, a naliczony VAT nadal 2.000 ₺; tevkifat to część tej kwoty, pozostawiona nabywcy w osobnym wierszu.

Kto zatrzymuje które kwoty na fakturze z tevkifatem?

Sprzedawca pokazuje na fakturze podstawę i cały naliczony VAT, osobno wskazuje część potrącaną i pobiera od klienta podstawę + pozostały VAT. Nabywca samodzielnie deklaruje i płaci potrącony VAT w miejsce sprzedawcy; deklaracja ta składana jest na formularzu KDV 2 No.lu Beyanname (deklaracja VAT nr 2).

To, jaka transakcja podlega tevkifatowi, jaka jest stawka i od jakiej kwoty faktury stosuje się potrącenie, określa KDV Genel Uygulama Tebliği (ogólny komunikat wykonawczy w sprawie VAT) i jest to okresowo aktualizowane. Dlatego narzędzie pozwala wybrać stawkę; prawidłową stawkę potwierdź u księgowego przed dokonaniem transakcji.

Przy śledzeniu należności z tevkifatem

Przy sprzedaży z tevkifatem pieniądze, których powinieneś oczekiwać od klienta, to nie suma faktury, lecz kwota do zapłaty sprzedawcy. Jeśli wpiszesz na liście należności 12.000 ₺, a otrzymasz 10.600 ₺, pojawi się fałszywa luka 1.400 ₺ i na próżno będziesz szukać różnicy przy uzgadnianiu sald.

Aby śledzić faktury razem z kwotą, VAT, wpłatami i pozostałym saldem, możesz użyć szablonu Excela do kontroli faktur, a do zestawienia należności i zobowiązań według klientów — szablonu rozrachunków z kontrahentami. Przy standardowej fakturze bez tevkifatu do rozdzielenia kwoty brutto i netto wystarczy narzędzie obliczanie VAT.

Często zadawane pytania

Czym jest tevkifat VAT?

Tevkifat VAT (turecki mechanizm odwrotnego obciążenia) polega na tym, że przy określonych transakcjach część lub całość VAT naliczonego na fakturze nie jest płacona sprzedawcy, lecz deklarowana i odprowadzana do urzędu skarbowego przez nabywcę. Przy tevkifacie częściowym stawkę wyraża się w dziesiątych częściach, np. 2/10, 5/10, 7/10; tevkifat pełny to 10/10.

Jak oblicza się tevkifat VAT?

Najpierw znajduje się naliczony VAT (podstawa × stawka VAT), a następnie mnoży się tę kwotę przez stawkę tevkifatu. Przy podstawie 10.000 ₺ i VAT 20% VAT wynosi 2.000 ₺; przy tevkifacie 5/10 potrącane jest 1.000 ₺, a sprzedawcy płaci się 11.000 ₺.

Co oznacza tevkifat 5/10?

Oznacza, że pięć dziesiątych, czyli połowa naliczonego VAT, zostanie zapłacona przez nabywcę. Na fakturze z VAT 20% oznacza to potrącenie VAT w wysokości 10% podstawy.

Jak obliczyć tevkifat z kwoty brutto?

Najpierw znajduje się podstawę: suma brutto ÷ (1 + stawka VAT). Dla faktury 12.000 ₺ z VAT 20% podstawa wynosi 12.000 ÷ 1,20 = 10.000 ₺; tevkifat liczy się od VAT z tej podstawy. Opcja „z VAT” w narzędziu to robi.

Klient zapłacił po potrąceniu tevkifatu — jak znaleźć podstawę faktury?

Podziel zapłaconą kwotę przez wartość 1 + stawka VAT × (1 − stawka tevkifatu). Jeśli przy VAT 20% i tevkifacie 7/10 zapłacono 10.600 ₺, podstawa wynosi 10.600 ÷ 1,06 = 10.000 ₺. Opcja „Zapłacona” w narzędziu to robi.

Kto deklaruje potrącony VAT?

Deklaruje i płaci go nabywca; deklaracja składana jest na formularzu KDV 2 No.lu Beyanname (deklaracja VAT nr 2). Sprzedawca wykazuje transakcję w swojej deklaracji jako objętą tevkifatem. W sprawie szczegółów deklaracji skonsultuj się z księgowym.

Jaka stawka tevkifatu dotyczy której transakcji?

Określa to KDV Genel Uygulama Tebliği (ogólny komunikat wykonawczy w sprawie VAT) według rodzaju transakcji i może się zmieniać; istnieją też warunki, takie jak limity kwotowe. Ta strona celowo każe Ci wybrać stawkę. Prawidłową stawkę potwierdź u księgowego przed transakcją.

Czy wprowadzone przeze mnie kwoty są zapisywane?

Nie. Obliczenia odbywają się w całości w Twojej przeglądarce; kwoty i stawki nie są wysyłane na żaden serwer.

Powiązane kalkulatory

Kalkulator VAT

Z brutto na netto i z netto na brutto. Gotowe stawki 1%, 10%, 20%; podstawa opodatkowania i kwota VAT od razu.

Otwórz kalkulator →

Kalkulator odsetek za odroczony termin płatności (vade farkı)

Odsetki za opóźnioną płatność, cena sprzedaży z odroczonym terminem i VAT od tych odsetek; liczba dni jest obliczana na podstawie dat.

Otwórz kalkulator →

Aby prowadzić te obliczenia w Excelu

Excel do kontroli faktur

Zbiera w jednej tabeli wystawione i otrzymane faktury, VAT, wpłaty oraz przeterminowane należności.

Zobacz →Pobierz

Excel do rozrachunków z kontrahentami (cari hesap)

Zestawienie rozrachunków, które prowadzi różnicę między należnościami a zobowiązaniami wobec każdego klienta i dostawcy oraz ostrzega o terminach płatności.

Zobacz →Pobierz

Wyszukiwane hasła: obliczanie tevkifatu VATjak obliczyć tevkifat VATobliczanie faktury z tevkifatemobliczanie tevkifatu z kwoty bruttoobliczanie tevkifatu 5/10obliczanie tevkifatu 7/10

Ostatnia aktualizacja: 15 września 2026