คำนวณ VAT หัก ณ ที่จ่าย

VAT หัก ณ ที่จ่าย (tevkifat ซึ่งเป็นระบบของตุรกี) คือการที่ VAT ส่วนหนึ่งที่คำนวณในใบกำกับภาษีไม่ถูกจ่ายให้ผู้ขาย แต่ผู้ซื้อเป็นผู้แจ้งและชำระให้สำนักงานสรรพากรเอง ยอดที่ถูกหักหาได้จาก ยอด VAT × อัตราหัก ณ ที่จ่าย ไม่ใช่ฐานภาษี × อัตรา เครื่องมือนี้เริ่มจากยอดไม่รวม VAT ยอดรวม VAT ของใบกำกับภาษี หรือยอดที่จ่ายหลังหัก ณ ที่จ่าย แล้วให้ฐานภาษี VAT ที่คำนวณได้ VAT ที่ถูกหัก และยอดรวมที่ต้องจ่ายให้ผู้ขายทันที

คำนวณ VAT หัก ณ ที่จ่าย

จำนวนเงิน (₺)

อัตรา VAT (%)

อัตราหัก ณ ที่จ่าย

จำนวนเงินที่ฉันกรอก

ฐานภาษี (ไม่รวม VAT)

—

VAT ที่คำนวณได้

—

VAT ทั้งหมดที่ปรากฏในใบกำกับภาษี

VAT ที่ถูกหัก

—

ผู้ซื้อจ่ายให้สำนักงานสรรพากร

VAT ที่จ่ายให้ผู้ขาย

—

ยอดรวมใบกำกับภาษี

—

ฐานภาษี + VAT ทั้งหมด

ยอดที่ต้องจ่ายให้ผู้ขาย

—

ฐานภาษี + VAT ที่เหลือให้ผู้ขาย

ตัวเลือก "ยอดที่จ่าย" ใช้หาฐานภาษีของใบกำกับภาษีย้อนกลับจากยอดที่ลูกค้าจ่ายหลังหักภาษี ณ ที่จ่ายแล้ว อัตราหัก ณ ที่จ่ายที่ใช้กับธุรกรรมแต่ละประเภทกำหนดโดยกฎหมายและอาจเปลี่ยนแปลงได้ โปรดตรวจสอบกับนักบัญชีของคุณก่อนออกใบกำกับภาษี การคำนวณทำในเบราว์เซอร์ของคุณ ไม่มีการส่งข้อมูลใด ๆ

สูตรคำนวณ

Hesaplanan KDV      = Matrah × KDV oranı
Tevkif edilen KDV    = Hesaplanan KDV × Tevkifat oranı   (ör. 7/10 = 0,7)
Satıcıya ödenen KDV  = Hesaplanan KDV − Tevkif edilen KDV
Satıcıya ödenecek    = Matrah + Satıcıya ödenen KDV

KDV dahil fatura toplamından:  Matrah = Toplam ÷ (1 + KDV oranı)
Tevkifat sonrası ödenenden:    Matrah = Ödenen ÷ (1 + KDV oranı × (1 − Tevkifat oranı))

ตัวอย่าง: ฐานภาษี 10.000 ₺, VAT 20%

ฐานภาษีของใบกำกับภาษีคือ 10.000 ₺ อัตรา VAT 20% VAT ที่คำนวณได้คือ 2.000 ₺ และปรากฏครบทั้งจำนวนในใบกำกับภาษี อัตราหัก ณ ที่จ่ายเป็นเพียงตัวกำหนดว่า 2.000 ₺ นี้จะแบ่งกันอย่างไร:

อัตราหัก ณ ที่จ่าย	VAT ที่ถูกหัก (ผู้ซื้อจ่าย)	VAT ที่จ่ายให้ผู้ขาย	ยอดรวมที่ต้องจ่ายให้ผู้ขาย
2/10	400 ₺	1.600 ₺	11.600 ₺
5/10	1.000 ₺	1.000 ₺	11.000 ₺
7/10	1.400 ₺	600 ₺	10.600 ₺
9/10	1.800 ₺	200 ₺	10.200 ₺
10/10	2.000 ₺	0 ₺	10.000 ₺

ยอดรวมใบกำกับภาษีเท่ากับ 12.000 ₺ ในทุกแถว สิ่งที่เปลี่ยนไปคือยอดรวมนี้ไปถึงผู้ขายเท่าไร และไปถึงสำนักงานสรรพากรเท่าไร

ข้อผิดพลาดที่พบบ่อยที่สุด: นำอัตราไปคิดกับฐานภาษี

การนำอัตราหัก ณ ที่จ่าย 7/10 ไปคิดกับฐานภาษี 10.000 ₺ แล้วได้ 7.000 ₺ เป็นวิธีที่ผิด อัตราหัก ณ ที่จ่ายใช้กับ ยอด VAT: 2.000 × 7/10 = 1.400 ₺

ข้อผิดพลาดที่พบรองลงมาคือการหักภาษีออกจากอัตรา VAT (เช่น "ฉันคิด VAT 6% แทน 20%") ในใบกำกับภาษี อัตรา VAT ยังคงแสดง 20% และ VAT ที่คำนวณได้ยังเป็น 2.000 ₺ เช่นเดิม การหัก ณ ที่จ่ายคือส่วนของยอดนี้ที่แยกเป็นอีกบรรทัดหนึ่งและเหลือไว้ให้ผู้ซื้อ

ในใบกำกับภาษีที่มีการหัก ณ ที่จ่าย แต่ละฝ่ายถือเงินส่วนไหน?

ผู้ขายแสดงฐานภาษีและ VAT ที่คำนวณได้ทั้งหมดในใบกำกับภาษี ระบุส่วนที่ถูกหักไว้แยกต่างหาก และรับชำระจากลูกค้าเป็นฐานภาษี + VAT ที่เหลือ ผู้ซื้อแจ้งและชำระ VAT ที่หักไว้เองแทนผู้ขาย โดยแจ้งผ่านแบบแสดง VAT ฉบับที่ 2 (2 No.lu KDV Beyannamesi ของตุรกี)

ธุรกรรมใดอยู่ในข่ายหัก ณ ที่จ่าย อัตราเท่าไร และจะใช้กับใบกำกับภาษีที่มียอดเกินเท่าไร กำหนดโดยประกาศการบังคับใช้ VAT ทั่วไป (KDV Genel Uygulama Tebliği ของตุรกี) และมีการปรับปรุงเป็นครั้งคราว ด้วยเหตุนี้เครื่องมือจึงให้คุณเลือกอัตราเอง โปรดตรวจสอบอัตราที่ถูกต้องกับนักบัญชีของคุณก่อนทำธุรกรรม

เมื่อติดตามลูกหนี้ที่มีการหัก ณ ที่จ่าย

ในการขายที่มีการหัก ณ ที่จ่าย เงินที่คุณควรคาดว่าจะได้จากลูกค้าไม่ใช่ยอดรวมใบกำกับภาษี แต่เป็นยอด ที่ต้องจ่ายให้ผู้ขาย ถ้าคุณบันทึกลูกหนี้ 12.000 ₺ แต่รับชำระมา 10.600 ₺ จะเกิดส่วนขาดปลอม 1.400 ₺ และคุณจะเสียเวลาหาความต่างตอนกระทบยอดโดยไม่จำเป็น

หากต้องการติดตามใบกำกับภาษีพร้อมยอด VAT การรับชำระ และยอดคงเหลือ ใช้เทมเพลต Excel ติดตามใบกำกับภาษี และหากต้องการรายการค้างจ่าย-ค้างรับรายคู่ค้า ใช้เทมเพลตติดตามบัญชีคู่ค้า สำหรับใบกำกับภาษีมาตรฐานที่ไม่มีการหัก ณ ที่จ่าย เครื่องมือคำนวณ VAT ก็เพียงพอสำหรับแยกยอดรวมและไม่รวม VAT

คำถามที่พบบ่อย

VAT หัก ณ ที่จ่ายคืออะไร?

VAT หัก ณ ที่จ่าย (tevkifat) คือการที่ในธุรกรรมบางประเภท VAT ที่คำนวณในใบกำกับภาษีบางส่วนหรือทั้งหมดไม่ถูกจ่ายให้ผู้ขาย แต่ผู้ซื้อเป็นผู้แจ้งและชำระให้สำนักงานสรรพากร ในการหักบางส่วน อัตราจะแสดงเป็นหนึ่งในสิบ เช่น 2/10, 5/10, 7/10 ส่วนการหักทั้งหมดคือ 10/10

คำนวณ VAT หัก ณ ที่จ่ายอย่างไร?

ก่อนอื่นหา VAT ที่คำนวณได้ (ฐานภาษี × อัตรา VAT) แล้วนำยอดนั้นคูณกับอัตราหัก ณ ที่จ่าย สำหรับฐานภาษี 10.000 ₺ และ VAT 20% VAT คือ 2.000 ₺ ที่อัตราหัก 5/10 จะถูกหัก 1.000 ₺ และจ่ายให้ผู้ขาย 11.000 ₺

การหัก ณ ที่จ่าย 5/10 หมายความว่าอย่างไร?

หมายถึงห้าในสิบ หรือครึ่งหนึ่งของ VAT ที่คำนวณได้ ผู้ซื้อเป็นผู้ชำระ ในใบกำกับภาษีที่มี VAT 20% นั่นคือ VAT เท่ากับ 10% ของฐานภาษีจะถูกหักไว้

คำนวณการหัก ณ ที่จ่ายจากยอดที่รวม VAT อย่างไร?

ก่อนอื่นหาฐานภาษี: ยอดรวม VAT ÷ (1 + อัตรา VAT) สำหรับใบกำกับภาษี 12.000 ₺ ที่รวม VAT 20% ฐานภาษีคือ 12.000 ÷ 1,20 = 10.000 ₺ และการหัก ณ ที่จ่ายคำนวณจาก VAT ของฐานภาษีนี้ ตัวเลือก "รวม VAT" ในเครื่องมือทำขั้นตอนนี้ให้

ลูกค้าจ่ายหลังหักภาษี ณ ที่จ่ายแล้ว จะหาฐานภาษีของใบกำกับภาษีได้อย่างไร?

นำยอดที่จ่ายหารด้วย 1 + อัตรา VAT × (1 − อัตราหัก ณ ที่จ่าย) ถ้าจ่าย 10.600 ₺ ที่ VAT 20% และหัก 7/10 ฐานภาษีคือ 10.600 ÷ 1,06 = 10.000 ₺ ตัวเลือก "ยอดที่จ่าย" ในเครื่องมือทำขั้นตอนนี้ให้

ใครเป็นผู้แจ้ง VAT ที่ถูกหัก?

ผู้ซื้อเป็นผู้แจ้งและชำระ โดยแจ้งผ่านแบบแสดง VAT ฉบับที่ 2 (2 No.lu KDV Beyannamesi ของตุรกี) ส่วนผู้ขายแสดงธุรกรรมนั้นว่ามีการหัก ณ ที่จ่ายในแบบแสดงของตน สำหรับรายละเอียดของแบบแสดง โปรดปรึกษานักบัญชีของคุณ

ธุรกรรมใดใช้อัตราหัก ณ ที่จ่ายเท่าไร?

กำหนดตามประเภทธุรกรรมในประกาศการบังคับใช้ VAT ทั่วไป (KDV Genel Uygulama Tebliği ของตุรกี) และอาจเปลี่ยนแปลงได้ รวมทั้งมีเงื่อนไขอย่างวงเงินด้วย หน้านี้ตั้งใจให้คุณเลือกอัตราเอง โปรดตรวจสอบอัตราที่ถูกต้องกับนักบัญชีของคุณก่อนทำธุรกรรม

จำนวนเงินที่ฉันกรอกจะถูกบันทึกไหม?

ไม่ การคำนวณทำทั้งหมดในเบราว์เซอร์ของคุณ จำนวนเงินและอัตราจะไม่ถูกส่งไปยังเซิร์ฟเวอร์ใด ๆ

เครื่องคำนวณที่เกี่ยวข้อง

คำนวณ VAT

จาก VAT รวมเป็นไม่รวม และจากไม่รวมเป็นรวม มีอัตรา 1%, 10%, 20% ให้เลือกทันที ได้ฐานภาษีและยอด VAT ในพริบตา

เปิดเครื่องคำนวณ →

คำนวณส่วนต่างราคาตามเครดิตเทอม

ส่วนต่างจากการรับชำระล่าช้า ราคาขายแบบเครดิต และ VAT ของส่วนต่างนั้น โดยคำนวณจำนวนวันจากวันที่ให้อัตโนมัติ

เปิดเครื่องคำนวณ →

หากต้องการเก็บการคำนวณนี้ใน Excel

Excel ติดตามใบกำกับภาษี

รวมใบกำกับภาษีที่ออกและที่ได้รับ VAT การรับชำระ และลูกหนี้ที่เกินกำหนดไว้ในตารางเดียว

ดูรายละเอียด →ดาวน์โหลด

Excel ติดตามบัญชีคู่ค้า

ตารางรายการเดินบัญชีที่ติดตามส่วนต่างระหว่างยอดค้างจ่ายและค้างรับของลูกค้าและซัพพลายเออร์เป็นรายคู่ค้า พร้อมแจ้งเตือนเมื่อครบกำหนด

ดูรายละเอียด →ดาวน์โหลด

คำที่ค้นหา: คำนวณ VAT หัก ณ ที่จ่ายคำนวณ VAT หัก ณ ที่จ่ายอย่างไรคำนวณใบกำกับภาษีที่มีการหัก ณ ที่จ่ายคำนวณการหัก ณ ที่จ่ายจากยอดรวม VATคำนวณหัก ณ ที่จ่าย 5/10คำนวณหัก ณ ที่จ่าย 7/10

อัปเดตล่าสุด: 15 กันยายน 2026