Kalkulator Pemotongan PPN (Tevkifat)

Pemotongan PPN (tevkifat, mekanisme di Turki) adalah ketentuan ketika sebagian PPN yang dihitung pada faktur tidak dibayarkan kepada penjual, melainkan dilaporkan dan dibayarkan oleh pembeli kepada kantor pajak; jumlah yang dipotong ditemukan dengan jumlah PPN × tarif pemotongan, bukan dengan dasar pengenaan pajak × tarif. Mulai dari jumlah tanpa PPN, total faktur termasuk PPN, atau jumlah yang dibayar setelah pemotongan, alat ini langsung memberikan dasar pengenaan pajak, PPN yang dihitung, PPN yang dipotong, dan total yang harus dibayar kepada penjual.

Kalkulator Pemotongan PPN (Tevkifat)

Dasar pengenaan pajak (tanpa PPN)
—
PPN yang dihitung
—
seluruh PPN yang tertera pada faktur
PPN yang dipotong
—
pembeli membayarnya ke kantor pajak
PPN yang dibayar ke penjual
—
Total faktur
—
dasar pengenaan pajak + seluruh PPN
Dibayar ke penjual
—
dasar pengenaan pajak + PPN yang tersisa untuk penjual

Opsi "Dibayar" menghitung kembali dasar pengenaan pajak faktur dari pembayaran yang dilakukan pelanggan setelah pemotongan. Tarif pemotongan mana yang berlaku untuk transaksi apa ditentukan oleh peraturan dan dapat berubah; pastikan dengan akuntan Anda sebelum menerbitkan faktur. Perhitungan dilakukan di browser Anda, tidak ada data yang dikirim.

Rumus perhitungan

Hesaplanan KDV      = Matrah × KDV oranı
Tevkif edilen KDV    = Hesaplanan KDV × Tevkifat oranı   (ör. 7/10 = 0,7)
Satıcıya ödenen KDV  = Hesaplanan KDV − Tevkif edilen KDV
Satıcıya ödenecek    = Matrah + Satıcıya ödenen KDV

KDV dahil fatura toplamından:  Matrah = Toplam ÷ (1 + KDV oranı)
Tevkifat sonrası ödenenden:    Matrah = Ödenen ÷ (1 + KDV oranı × (1 − Tevkifat oranı))

Contoh: dasar pengenaan pajak 10.000 ₺, PPN 20%

Dasar pengenaan pajak faktur adalah 10.000 ₺, tarif PPN 20%. PPN yang dihitung adalah 2.000 ₺ dan seluruhnya tertera pada faktur; tarif pemotongan hanya menentukan bagaimana 2.000 ₺ ini dibagi:

Tarif pemotonganPPN yang dipotong (dibayar pembeli)PPN yang dibayar ke penjualTotal yang dibayar ke penjual
2/10400 ₺1.600 ₺11.600 ₺
5/101.000 ₺1.000 ₺11.000 ₺
7/101.400 ₺600 ₺10.600 ₺
9/101.800 ₺200 ₺10.200 ₺
10/102.000 ₺0 ₺10.000 ₺

Total faktur di setiap baris adalah 12.000 ₺; yang berubah adalah berapa bagian dari total ini yang masuk ke penjual dan berapa yang masuk ke kantor pajak.

Kesalahan paling sering: menerapkan tarif pada dasar pengenaan pajak

Menerapkan pemotongan 7/10 pada dasar pengenaan pajak 10.000 ₺ dan mendapat 7.000 ₺ adalah keliru. Tarif pemotongan diterapkan pada jumlah PPN: 2.000 × 7/10 = 1.400 ₺.

Kesalahan kedua yang sering terjadi adalah mengurangkan pemotongan dari tarif PPN (misalnya "saya memungut PPN 6% sebagai ganti 20%"). Pada faktur tarif PPN tetap tertera 20% dan PPN yang dihitung tetap 2.000 ₺; pemotongan adalah bagian dari jumlah ini yang ditinggalkan pada pembeli dalam baris tersendiri.

Pada faktur dengan pemotongan PPN, siapa yang menahan jumlah mana?

Penjual mencantumkan dasar pengenaan pajak dan seluruh PPN yang dihitung pada faktur, menyatakan bagian yang dipotong secara terpisah, dan menagih dari pelanggan dasar pengenaan pajak + sisa PPN. Pembeli melaporkan dan membayar sendiri PPN yang ia potong sebagai pengganti penjual; pelaporan ini dilakukan dengan Formulir SPT Masa PPN No. 2 (2 No.lu KDV Beyannamesi).

Transaksi mana yang dikenai pemotongan, berapa tarifnya, dan pada faktur di atas jumlah berapa pemotongan diterapkan ditentukan oleh Surat Edaran Pelaksanaan Umum PPN (KDV Genel Uygulama Tebliği) dan diperbarui dari waktu ke waktu. Karena itu alat ini membiarkan Anda memilih tarifnya; pastikan tarif yang benar dengan akuntan Anda sebelum bertransaksi.

Saat melacak piutang dengan pemotongan PPN

Pada penjualan dengan pemotongan PPN, uang yang Anda harapkan dari pelanggan bukan total faktur, melainkan jumlah yang dibayar ke penjual. Jika Anda mencatat 12.000 ₺ di daftar piutang tetapi menagih 10.600 ₺, muncul kekurangan semu sebesar 1.400 ₺ dan Anda akan mencari selisih itu sia-sia saat rekonsiliasi.

Untuk memantau faktur beserta jumlah, PPN, penagihan, dan sisa saldonya, Anda dapat menggunakan templat Excel pencatatan faktur; untuk rincian utang-piutang per pelanggan, gunakan templat pencatatan rekening pelanggan/pemasok. Untuk faktur standar tanpa pemotongan, alat kalkulator PPN sudah cukup untuk memisahkan jumlah termasuk dan tanpa PPN.

Pertanyaan yang sering diajukan

Apa itu pemotongan PPN?

Pemotongan PPN (tevkifat, mekanisme di Turki) adalah ketentuan pada transaksi tertentu ketika sebagian atau seluruh PPN yang dihitung pada faktur tidak dibayarkan kepada penjual, melainkan dilaporkan dan dibayarkan oleh pembeli kepada kantor pajak. Pada pemotongan sebagian, tarif dinyatakan dalam persepuluh seperti 2/10, 5/10, 7/10; pemotongan penuh adalah 10/10.

Bagaimana cara menghitung pemotongan PPN?

Pertama hitung PPN (dasar pengenaan pajak × tarif PPN), lalu kalikan jumlah ini dengan tarif pemotongan. Pada dasar pengenaan pajak 10.000 ₺ dan PPN 20%, PPN adalah 2.000 ₺; dengan pemotongan 5/10, 1.000 ₺ dipotong dan 11.000 ₺ dibayarkan ke penjual.

Apa arti pemotongan 5/10?

Artinya lima persepuluh dari PPN yang dihitung, yaitu setengahnya, dibayar oleh pembeli. Pada faktur dengan PPN 20%, ini berarti PPN sebesar 10% dari dasar pengenaan pajak dipotong.

Bagaimana menghitung pemotongan dari jumlah termasuk PPN?

Pertama cari dasar pengenaan pajak: total termasuk PPN ÷ (1 + tarif PPN). Untuk faktur 12.000 ₺ dengan PPN 20%, dasar pengenaan pajaknya 12.000 ÷ 1,20 = 10.000 ₺; pemotongan dihitung dari PPN atas dasar ini. Opsi "Termasuk PPN" pada alat ini melakukannya.

Pelanggan membayar setelah dipotong, bagaimana saya menemukan dasar pengenaan pajak faktur?

Bagi jumlah yang dibayar dengan 1 + tarif PPN × (1 − tarif pemotongan). Jika dengan PPN 20% dan pemotongan 7/10 dibayar 10.600 ₺, dasar pengenaan pajaknya 10.600 ÷ 1,06 = 10.000 ₺. Opsi "Dibayar" pada alat ini melakukannya.

Siapa yang melaporkan PPN yang dipotong?

Pembeli yang melaporkan dan membayarnya; pelaporan ini dilakukan dengan Formulir SPT Masa PPN No. 2 (2 No.lu KDV Beyannamesi). Penjual menunjukkan transaksi sebagai transaksi dengan pemotongan dalam laporannya sendiri. Untuk rincian pelaporan, konsultasikan dengan akuntan Anda.

Tarif pemotongan mana yang berlaku untuk transaksi apa?

Hal ini ditetapkan menurut jenis transaksi dalam Surat Edaran Pelaksanaan Umum PPN (KDV Genel Uygulama Tebliği) dan dapat berubah; ada pula ketentuan seperti batas jumlah. Halaman ini sengaja membiarkan Anda memilih tarifnya. Pastikan tarif yang benar dengan akuntan Anda sebelum bertransaksi.

Apakah jumlah yang saya masukkan disimpan?

Tidak. Seluruh perhitungan dilakukan di browser Anda; jumlah dan tarif tidak dikirim ke server mana pun.

Kalkulator terkait

Kalkulator PPN

Dari harga termasuk PPN ke tanpa PPN, dan sebaliknya. Tarif 1%, 10%, 20% sudah tersedia; dasar pengenaan pajak dan jumlah PPN langsung muncul.

Buka kalkulator →

Kalkulator Bunga Keterlambatan / Selisih Jatuh Tempo

Selisih jatuh tempo untuk penagihan yang terlambat, harga jual kredit, dan PPN atas selisih jatuh tempo; jumlah hari dihitung dari tanggal.

Buka kalkulator →

Untuk mencatat perhitungan ini di Excel

Excel Pencatatan Faktur

Menghimpun faktur yang diterbitkan dan diterima, PPN, penagihan, dan piutang yang lewat jatuh tempo dalam satu tabel.

Lihat →Unduh

Excel Pencatatan Rekening Pelanggan/Pemasok

Tabel mutasi yang menjalankan selisih utang–piutang per rekening untuk transaksi pelanggan dan pemasok, dengan peringatan jatuh tempo.

Lihat →Unduh

Istilah pencarian: hitung pemotongan ppncara hitung pemotongan ppnhitung faktur dengan pemotonganhitung pemotongan termasuk ppnhitung pemotongan 5/10hitung pemotongan 7/10

Terakhir diperbarui: 15 September 2026