KDV Hesaplama
KDV dahilden hariçe, hariçten dahile. %1, %10, %20 hazır; matrah ve KDV tutarı anında.
Matrah (KDV hariç)
—
KDV Tevkifat Hesaplama
KDV tevkifatı, faturada hesaplanan KDV'nin bir kısmının satıcıya ödenmeyip alıcı tarafından vergi dairesine beyan edilip ödenmesidir; tevkif edilen tutar KDV tutarı × tevkifat oranı ile bulunur, matrah × oran ile değil. Bu araç KDV hariç tutardan, KDV dahil fatura toplamından veya tevkifat sonrası ödenen tutardan başlayarak matrahı, hesaplanan KDV'yi, tevkif edilen KDV'yi ve satıcıya ödenecek toplamı anında verir.
KDV Tevkifat Hesaplama
Hesaplanan KDV
—
faturada görünen KDV'nin tamamı
Tevkif edilen KDV
—
alıcı vergi dairesine öder
Satıcıya ödenen KDV
—
Fatura toplamı
—
matrah + KDV'nin tamamı
Satıcıya ödenecek
—
matrah + satıcıya kalan KDV
"Ödenen" seçeneği, müşterinin tevkifat düşülmüş olarak yaptığı ödemeden faturanın matrahını geri bulur. Hangi işleme hangi tevkifat oranının uygulanacağı mevzuatla belirlenir ve değişebilir; faturayı kesmeden önce mali müşavirinizle teyit edin. Hesaplama tarayıcınızda yapılır, hiçbir veri gönderilmez.
Hesaplama formülü
Hesaplanan KDV = Matrah × KDV oranı Tevkif edilen KDV = Hesaplanan KDV × Tevkifat oranı (ör. 7/10 = 0,7) Satıcıya ödenen KDV = Hesaplanan KDV − Tevkif edilen KDV Satıcıya ödenecek = Matrah + Satıcıya ödenen KDV KDV dahil fatura toplamından: Matrah = Toplam ÷ (1 + KDV oranı) Tevkifat sonrası ödenenden: Matrah = Ödenen ÷ (1 + KDV oranı × (1 − Tevkifat oranı))
Örnek: 10.000 ₺ matrah, %20 KDV
Faturanın matrahı 10.000 ₺, KDV oranı %20. Hesaplanan KDV 2.000 ₺'dir ve faturada tamamı görünür; tevkifat oranı yalnız bu 2.000 ₺'nin nasıl bölüneceğini belirler:
| Tevkifat oranı | Tevkif edilen KDV (alıcı öder) | Satıcıya ödenen KDV | Satıcıya ödenecek toplam |
|---|---|---|---|
| 2/10 | 400 ₺ | 1.600 ₺ | 11.600 ₺ |
| 5/10 | 1.000 ₺ | 1.000 ₺ | 11.000 ₺ |
| 7/10 | 1.400 ₺ | 600 ₺ | 10.600 ₺ |
| 9/10 | 1.800 ₺ | 200 ₺ | 10.200 ₺ |
| 10/10 | 2.000 ₺ | 0 ₺ | 10.000 ₺ |
Fatura toplamı her satırda 12.000 ₺'dir; değişen, bu toplamın ne kadarının satıcıya, ne kadarının vergi dairesine gittiğidir.
En sık yapılan hata: oranı matraha uygulamak
7/10 tevkifatı 10.000 ₺'lik matraha uygulayıp 7.000 ₺ bulmak yanlıştır. Tevkifat oranı KDV tutarına uygulanır: 2.000 × 7/10 = 1.400 ₺.
İkinci sık hata, tevkifatı KDV oranından düşmektir ("%20 yerine %6 KDV kestim" gibi). Faturada KDV oranı yine %20 görünür ve hesaplanan KDV yine 2.000 ₺'dir; tevkifat, bu tutarın ayrı bir satırda alıcıya bırakılan kısmıdır.
Tevkifatlı faturada tutarlar kimde kalır?
Satıcı faturada matrahı ve hesaplanan KDV'nin tamamını gösterir, tevkif edilen kısmı ayrıca belirtir ve müşteriden matrah + kalan KDV'yi tahsil eder. Alıcı tevkif ettiği KDV'yi satıcı yerine kendisi beyan edip öder; bu beyan 2 No.lu KDV Beyannamesi ile yapılır.
Hangi işlemin tevkifata tabi olduğu, oranın kaç olduğu ve tevkifatın hangi tutarın üzerindeki faturalarda uygulanacağı KDV Genel Uygulama Tebliği ile belirlenir ve zaman zaman güncellenir. Bu yüzden araç oranı size seçtirir; doğru oranı işlemi yapmadan önce mali müşavirinizle teyit edin.
Tevkifatlı alacağı takip ederken
Tevkifatlı satışta müşteriden bekleyeceğiniz para fatura toplamı değil, satıcıya ödenecek tutardır. Alacak listenize 12.000 ₺ yazıp 10.600 ₺ tahsil ettiğinizde 1.400 ₺'lik sahte bir açık görünür ve mutabakatta boşuna fark aranır.
Faturaları tutar, KDV, tahsilat ve kalan bakiyeyle birlikte izlemek için fatura takip Excel şablonunu, müşteri bazında borç-alacak dökümü için cari hesap takip şablonunu kullanabilirsiniz. Tevkifat olmayan standart faturada KDV dahil ve hariç ayrımı için KDV hesaplama aracı yeterlidir.
Sık sorulan sorular
KDV tevkifatı nedir?
KDV tevkifatı, belirli işlemlerde faturada hesaplanan KDV'nin bir kısmının veya tamamının satıcıya ödenmeyip alıcı tarafından vergi dairesine beyan edilip ödenmesidir. Kısmi tevkifatta oran 2/10, 5/10, 7/10 gibi onda bir biçiminde ifade edilir; tam tevkifat 10/10'dur.
KDV tevkifatı nasıl hesaplanır?
Önce hesaplanan KDV bulunur (matrah × KDV oranı), sonra bu tutar tevkifat oranıyla çarpılır. 10.000 ₺ matrah ve %20 KDV'de KDV 2.000 ₺'dir; 5/10 tevkifatta 1.000 ₺ tevkif edilir, satıcıya 11.000 ₺ ödenir.
5/10 tevkifat ne demek?
Hesaplanan KDV'nin onda beşinin, yani yarısının alıcı tarafından ödeneceği anlamına gelir. %20 KDV'li bir faturada bu, matrahın %10'u kadar KDV'nin tevkif edilmesi demektir.
KDV dahil tutardan tevkifat nasıl hesaplanır?
Önce matrah bulunur: KDV dahil toplam ÷ (1 + KDV oranı). 12.000 ₺'lik %20 KDV'li bir fatura için matrah 12.000 ÷ 1,20 = 10.000 ₺'dir; tevkifat bu matrahın KDV'si üzerinden hesaplanır. Araçta "KDV dahil" seçeneği bunu yapar.
Müşteri tevkifat düşerek ödedi, faturanın matrahını nasıl bulurum?
Ödenen tutarı 1 + KDV oranı × (1 − tevkifat oranı) değerine bölün. %20 KDV ve 7/10 tevkifatla 10.600 ₺ ödendiyse matrah 10.600 ÷ 1,06 = 10.000 ₺'dir. Araçta "Ödenen" seçeneği bunu yapar.
Tevkif edilen KDV'yi kim beyan eder?
Alıcı beyan eder ve öder; bu beyan 2 No.lu KDV Beyannamesi ile yapılır. Satıcı kendi beyannamesinde işlemi tevkifatlı olarak gösterir. Beyanname ayrıntıları için mali müşavirinize danışın.
Hangi işlemde hangi tevkifat oranı uygulanır?
Bu, KDV Genel Uygulama Tebliği'nde işlem türüne göre belirlenir ve değişebilir; tutar sınırı gibi koşullar da vardır. Bu sayfa oranı bilerek size seçtirir. Doğru oranı işlemden önce mali müşavirinizle teyit edin.
Girdiğim tutarlar kaydediliyor mu?
Hayır. Hesap tamamen tarayıcınızda yapılır; tutar ve oranlar hiçbir sunucuya gönderilmez.
İlgili hesaplayıcılar
Vade Farkı Hesaplama
Geciken tahsilatın vade farkı, vadeli satış fiyatı ve vade farkının KDV'si; gün sayısı tarihten hesaplanır.
Bu hesabı Excel'de tutmak için
Fatura Takip Excel
Kesilen ve alınan faturaları, KDV'yi, tahsilatı ve vadesi geçen alacakları tek tabloda toplar.
Cari Hesap Takip Excel
Müşteri ve tedarikçi hareketlerinde borç–alacak farkını cari bazında yürüten, vade uyarısı veren ekstre tablosu.
Aranan terimler: kdv tevkifat hesaplamakdv tevkifat hesaplama nasıl yapılırtevkifatlı fatura hesaplamakdv dahil tevkifat hesaplama5/10 tevkifat hesaplama7/10 tevkifat hesaplama
Son güncelleme: 15 Eylül 2026