Obračun PDV-a
Od iznosa sa PDV-om do iznosa bez PDV-a i obrnuto. Stope 1%, 10%, 20% su spremne; osnovica i iznos PDV-a odmah.
Osnovica (bez PDV-a)
—
Obračun PDV-a po odbitku (tevkifat)
PDV po odbitku (tevkifat, turski mehanizam delimičnog prenosa PDV-a na kupca) znači da se deo PDV-a obračunatog na fakturi ne plaća prodavcu, već ga kupac sam prijavljuje i uplaćuje poreskoj upravi; zadržani iznos dobija se kao iznos PDV-a × stopa odbitka, a ne kao osnovica × stopa. Polazeći od iznosa bez PDV-a, ukupne fakture sa PDV-om ili iznosa plaćenog nakon odbitka, ovaj alat odmah daje osnovicu, obračunati PDV, zadržani PDV i ukupan iznos za isplatu prodavcu.
Obračun PDV-a po odbitku (tevkifat)
Obračunati PDV
—
ceo PDV prikazan na fakturi
Zadržani PDV
—
kupac ga uplaćuje poreskoj upravi
PDV plaćen prodavcu
—
Ukupno na fakturi
—
osnovica + ceo PDV
Za isplatu prodavcu
—
osnovica + PDV koji ostaje prodavcu
Opcija „Plaćeno“ iz iznosa koji je kupac uplatio nakon odbitka vraća osnovicu fakture. Koja se stopa odbitka primenjuje na koju transakciju određeno je propisima i može se menjati; pre izdavanja fakture proverite sa računovođom. Obračun se izvodi u vašem pregledaču, nikakvi podaci se ne šalju.
Formula izračunavanja
Hesaplanan KDV = Matrah × KDV oranı Tevkif edilen KDV = Hesaplanan KDV × Tevkifat oranı (ör. 7/10 = 0,7) Satıcıya ödenen KDV = Hesaplanan KDV − Tevkif edilen KDV Satıcıya ödenecek = Matrah + Satıcıya ödenen KDV KDV dahil fatura toplamından: Matrah = Toplam ÷ (1 + KDV oranı) Tevkifat sonrası ödenenden: Matrah = Ödenen ÷ (1 + KDV oranı × (1 − Tevkifat oranı))
Primer: osnovica 10.000 ₺, PDV 20%
Osnovica fakture je 10.000 ₺, stopa PDV-a 20%. Obračunati PDV je 2.000 ₺ i u celosti je prikazan na fakturi; stopa odbitka samo određuje kako se tih 2.000 ₺ deli:
| Stopa odbitka | Zadržani PDV (plaća kupac) | PDV plaćen prodavcu | Ukupno za isplatu prodavcu |
|---|---|---|---|
| 2/10 | 400 ₺ | 1.600 ₺ | 11.600 ₺ |
| 5/10 | 1.000 ₺ | 1.000 ₺ | 11.000 ₺ |
| 7/10 | 1.400 ₺ | 600 ₺ | 10.600 ₺ |
| 9/10 | 1.800 ₺ | 200 ₺ | 10.200 ₺ |
| 10/10 | 2.000 ₺ | 0 ₺ | 10.000 ₺ |
Ukupno na fakturi je u svakom redu 12.000 ₺; menja se samo koliko od tog zbira ide prodavcu, a koliko poreskoj upravi.
Najčešća greška: primena stope na osnovicu
Pogrešno je primeniti odbitak 7/10 na osnovicu od 10.000 ₺ i dobiti 7.000 ₺. Stopa odbitka primenjuje se na iznos PDV-a: 2.000 × 7/10 = 1.400 ₺.
Druga česta greška je oduzimanje odbitka od stope PDV-a (poput „umesto 20% obračunao sam 6% PDV-a“). Na fakturi stopa PDV-a i dalje stoji 20%, a obračunati PDV je i dalje 2.000 ₺; odbitak je deo tog iznosa koji se u posebnom redu prepušta kupcu.
Kod koga ostaju iznosi na fakturi sa odbitkom?
Prodavac na fakturi prikazuje osnovicu i ceo obračunati PDV, posebno označava zadržani deo i od kupca naplaćuje osnovicu + preostali PDV. Kupac zadržani PDV umesto prodavca sam prijavljuje i uplaćuje; ta prijava podnosi se PDV prijavom br. 2 (KDV Beyannamesi No. 2).
Koja transakcija podleže odbitku, kolika je stopa i na fakture preko kog iznosa se odbitak primenjuje, određuje Opšte saopštenje o primeni PDV-a (KDV Genel Uygulama Tebliği) i povremeno se ažurira. Zato alat stopu prepušta vašem izboru; tačnu stopu proverite sa računovođom pre transakcije.
Pri praćenju potraživanja sa odbitkom
Kod prodaje sa odbitkom, novac koji očekujete od kupca nije ukupni iznos fakture, već iznos za isplatu prodavcu. Ako u listu potraživanja upišete 12.000 ₺, a naplatite 10.600 ₺, pojavljuje se lažan manjak od 1.400 ₺ i uzalud se traži razlika pri usaglašavanju.
Za praćenje faktura sa iznosom, PDV-om, naplatom i preostalim saldom koristite Excel šablon za praćenje faktura, a za pregled duga i potraživanja po kupcu šablon za evidenciju potraživanja i dugovanja. Za standardne fakture bez odbitka, za razdvajanje iznosa sa PDV-om i bez PDV-a dovoljan je alat obračun PDV-a.
Često postavljana pitanja
Šta je PDV po odbitku?
PDV po odbitku je mehanizam kod kojeg se u određenim transakcijama deo ili ceo PDV obračunat na fakturi ne plaća prodavcu, već ga kupac prijavljuje i uplaćuje poreskoj upravi. Kod delimičnog odbitka stopa se izražava u desetinama, poput 2/10, 5/10, 7/10; potpuni odbitak je 10/10.
Kako se obračunava PDV po odbitku?
Prvo se nađe obračunati PDV (osnovica × stopa PDV-a), a zatim se taj iznos pomnoži stopom odbitka. Kod osnovice od 10.000 ₺ i PDV-a od 20%, PDV je 2.000 ₺; pri odbitku 5/10 zadržava se 1.000 ₺, a prodavcu se plaća 11.000 ₺.
Šta znači odbitak 5/10?
Znači da će kupac platiti pet desetina, tj. polovinu obračunatog PDV-a. Kod fakture sa PDV-om od 20% to znači da se zadržava PDV u iznosu od 10% osnovice.
Kako se odbitak obračunava iz iznosa sa PDV-om?
Prvo se nađe osnovica: ukupno sa PDV-om ÷ (1 + stopa PDV-a). Za fakturu od 12.000 ₺ sa PDV-om od 20%, osnovica je 12.000 ÷ 1,20 = 10.000 ₺; odbitak se obračunava na PDV te osnovice. Opcija „Sa PDV-om“ u alatu to radi.
Kupac je platio uz odbitak; kako da nađem osnovicu fakture?
Plaćeni iznos podelite vrednošću 1 + stopa PDV-a × (1 − stopa odbitka). Ako je pri PDV-u od 20% i odbitku 7/10 plaćeno 10.600 ₺, osnovica je 10.600 ÷ 1,06 = 10.000 ₺. Opcija „Plaćeno“ u alatu to radi.
Ko prijavljuje zadržani PDV?
Prijavljuje ga i uplaćuje kupac; ta prijava podnosi se PDV prijavom br. 2 (KDV Beyannamesi No. 2). Prodavac u svojoj prijavi prikazuje transakciju kao transakciju sa odbitkom. Za detalje prijave obratite se svom računovođi.
Koja se stopa odbitka primenjuje na koju transakciju?
To se određuje po vrsti transakcije u Opštem saopštenju o primeni PDV-a (KDV Genel Uygulama Tebliği) i može se menjati; postoje i uslovi poput iznosnog praga. Ova stranica namerno prepušta izbor stope vama. Tačnu stopu proverite sa računovođom pre transakcije.
Da li se uneti iznosi čuvaju?
Ne. Obračun se u potpunosti izvodi u vašem pregledaču; iznosi i stope se ne šalju ni na jedan server.
Srodni kalkulatori
Obračun kamate na odloženo plaćanje
Kamata na zakasnelu naplatu, cena pri prodaji na odloženo plaćanje i PDV na tu kamatu; broj dana se računa iz datuma.
Da ovaj obračun vodite u Excelu
Excel za praćenje faktura
U jednu tabelu objedinjuje izdate i primljene fakture, PDV, naplatu i potraživanja kojima je istekao rok.
Excel za evidenciju potraživanja i dugovanja (cari hesap)
Izvod koji po poslovnom partneru vodi razliku između duga i potraživanja za kretanja kupaca i dobavljača i upozorava na dospeće.
Traženi pojmovi: obračun PDV-a po odbitkukako se radi obračun PDV-a po odbitkuobračun fakture sa odbitkomobračun odbitka iz iznosa sa PDV-omobračun odbitka 5/10obračun odbitka 7/10
Poslednje ažuriranje: 15. septembar 2026.