VAT-Einbehalt berechnen (tevkifat)

Beim VAT-Einbehalt (tevkifat, in der Türkei eine Form des Teil-Reverse-Charge-Verfahrens) wird ein Teil der in der Rechnung berechneten VAT nicht an den Verkäufer gezahlt, sondern vom Käufer beim Finanzamt angemeldet und abgeführt; der einbehaltene Betrag ergibt sich aus VAT-Betrag × Einbehaltssatz, nicht aus Nettobetrag × Satz. Ausgehend vom Nettobetrag, vom Rechnungsbetrag inklusive VAT oder vom nach dem Einbehalt gezahlten Betrag liefert dieses Tool sofort den Nettobetrag, die berechnete VAT, die einbehaltene VAT und den an den Verkäufer zu zahlenden Gesamtbetrag.

VAT-Einbehalt berechnen (tevkifat)

Betrag (₺)

VAT-Satz (%)

Einbehaltssatz

Eingegebener Betrag

Nettobetrag (ohne VAT)

—

Berechnete VAT

—

die gesamte in der Rechnung ausgewiesene VAT

Einbehaltene VAT

—

der Käufer zahlt sie ans Finanzamt

An den Verkäufer gezahlte VAT

—

Rechnungsbetrag

—

Nettobetrag + gesamte VAT

An den Verkäufer zu zahlen

—

Nettobetrag + dem Verkäufer verbleibende VAT

Die Option „Gezahlt“ ermittelt aus der vom Kunden nach Abzug des Einbehalts geleisteten Zahlung den Nettobetrag der Rechnung zurück. Welcher Einbehaltssatz auf welchen Vorgang anzuwenden ist, wird gesetzlich festgelegt und kann sich ändern; lassen Sie ihn sich vor der Rechnungsstellung von Ihrem Steuerberater bestätigen. Die Berechnung erfolgt in Ihrem Browser, es werden keine Daten gesendet.

Berechnungsformel

Hesaplanan KDV      = Matrah × KDV oranı
Tevkif edilen KDV    = Hesaplanan KDV × Tevkifat oranı   (ör. 7/10 = 0,7)
Satıcıya ödenen KDV  = Hesaplanan KDV − Tevkif edilen KDV
Satıcıya ödenecek    = Matrah + Satıcıya ödenen KDV

KDV dahil fatura toplamından:  Matrah = Toplam ÷ (1 + KDV oranı)
Tevkifat sonrası ödenenden:    Matrah = Ödenen ÷ (1 + KDV oranı × (1 − Tevkifat oranı))

Beispiel: 10.000 ₺ Nettobetrag, 20 % VAT

Der Nettobetrag der Rechnung beträgt 10.000 ₺, der VAT-Satz 20 %. Die berechnete VAT beträgt 2.000 ₺ und ist in der Rechnung vollständig ausgewiesen; der Einbehaltssatz bestimmt nur, wie diese 2.000 ₺ aufgeteilt werden:

Einbehaltssatz	Einbehaltene VAT (zahlt der Käufer)	An den Verkäufer gezahlte VAT	An den Verkäufer zu zahlender Gesamtbetrag
2/10	400 ₺	1.600 ₺	11.600 ₺
5/10	1.000 ₺	1.000 ₺	11.000 ₺
7/10	1.400 ₺	600 ₺	10.600 ₺
9/10	1.800 ₺	200 ₺	10.200 ₺
10/10	2.000 ₺	0 ₺	10.000 ₺

Der Rechnungsbetrag beträgt in jeder Zeile 12.000 ₺; was sich ändert, ist, wie viel davon an den Verkäufer und wie viel an das Finanzamt geht.

Der häufigste Fehler: den Satz auf den Nettobetrag anwenden

Den Einbehalt von 7/10 auf einen Nettobetrag von 10.000 ₺ anzuwenden und 7.000 ₺ zu erhalten, ist falsch. Der Einbehaltssatz wird auf den VAT-Betrag angewendet: 2.000 × 7/10 = 1.400 ₺.

Der zweithäufigste Fehler ist, den Einbehalt vom VAT-Satz abzuziehen (etwa „statt 20 % habe ich 6 % VAT berechnet“). In der Rechnung steht der VAT-Satz weiterhin mit 20 %, und die berechnete VAT beträgt weiterhin 2.000 ₺; der Einbehalt ist der Teil dieses Betrags, der in einer gesonderten Zeile beim Käufer verbleibt.

Wer behält bei einer Rechnung mit VAT-Einbehalt welche Beträge?

Der Verkäufer weist in der Rechnung den Nettobetrag und die gesamte berechnete VAT aus, gibt den einbehaltenen Teil gesondert an und vereinnahmt vom Kunden den Nettobetrag + die verbleibende VAT. Der Käufer meldet die einbehaltene VAT anstelle des Verkäufers selbst an und zahlt sie; diese Anmeldung erfolgt mit der VAT-Erklärung Nr. 2 (2 No.lu KDV Beyannamesi).

Welcher Vorgang dem Einbehalt unterliegt, wie hoch der Satz ist und ab welchem Rechnungsbetrag der Einbehalt gilt, wird durch die allgemeine VAT-Anwendungsverordnung (KDV Genel Uygulama Tebliği) festgelegt und von Zeit zu Zeit aktualisiert. Deshalb lässt das Tool Sie den Satz auswählen; lassen Sie sich den richtigen Satz vor dem Vorgang von Ihrem Steuerberater bestätigen.

Beim Nachverfolgen von Forderungen mit VAT-Einbehalt

Bei einem Verkauf mit Einbehalt ist das Geld, das Sie vom Kunden erwarten, nicht der Rechnungsbetrag, sondern der Betrag, der an den Verkäufer zu zahlen ist. Wenn Sie in Ihrer Forderungsliste 12.000 ₺ eintragen und 10.600 ₺ vereinnahmen, entsteht eine scheinbare Lücke von 1.400 ₺, und beim Abgleich wird vergeblich nach der Differenz gesucht.

Um Rechnungen mit Betrag, VAT, Zahlungseingang und Restsaldo zu verfolgen, können Sie die Excel-Vorlage für die Rechnungsverwaltung nutzen, für die Aufstellung von Soll und Haben je Kunde die Vorlage für die Kundenkonten-Verwaltung. Für die Trennung von Brutto und Netto bei einer normalen Rechnung ohne Einbehalt genügt das Tool VAT berechnen.

Häufige Fragen

Was ist der VAT-Einbehalt?

Beim VAT-Einbehalt (tevkifat, in der Türkei eine Form des Teil-Reverse-Charge-Verfahrens) wird bei bestimmten Vorgängen ein Teil oder die gesamte in der Rechnung berechnete VAT nicht an den Verkäufer gezahlt, sondern vom Käufer beim Finanzamt angemeldet und abgeführt. Beim Teileinbehalt wird der Satz in Zehnteln ausgedrückt, etwa 2/10, 5/10, 7/10; der volle Einbehalt beträgt 10/10.

Wie berechnet man den VAT-Einbehalt?

Zuerst wird die berechnete VAT ermittelt (Nettobetrag × VAT-Satz), dann wird dieser Betrag mit dem Einbehaltssatz multipliziert. Bei 10.000 ₺ Nettobetrag und 20 % VAT beträgt die VAT 2.000 ₺; bei einem Einbehalt von 5/10 werden 1.000 ₺ einbehalten, an den Verkäufer werden 11.000 ₺ gezahlt.

Was bedeutet ein Einbehalt von 5/10?

Es bedeutet, dass fünf Zehntel, also die Hälfte der berechneten VAT, vom Käufer gezahlt werden. Bei einer Rechnung mit 20 % VAT heißt das, dass VAT in Höhe von 10 % des Nettobetrags einbehalten wird.

Wie berechnet man den Einbehalt aus einem Betrag inklusive VAT?

Zuerst wird der Nettobetrag ermittelt: Gesamtbetrag inklusive VAT ÷ (1 + VAT-Satz). Für eine Rechnung über 12.000 ₺ mit 20 % VAT beträgt der Nettobetrag 12.000 ÷ 1,20 = 10.000 ₺; der Einbehalt wird aus der VAT auf diesen Nettobetrag berechnet. Die Option „Mit VAT“ im Tool erledigt das.

Der Kunde hat nach Abzug des Einbehalts bezahlt — wie finde ich den Nettobetrag der Rechnung?

Teilen Sie den gezahlten Betrag durch 1 + VAT-Satz × (1 − Einbehaltssatz). Wurden bei 20 % VAT und einem Einbehalt von 7/10 10.600 ₺ gezahlt, beträgt der Nettobetrag 10.600 ÷ 1,06 = 10.000 ₺. Die Option „Gezahlt“ im Tool erledigt das.

Wer meldet die einbehaltene VAT an?

Der Käufer meldet sie an und zahlt sie; diese Anmeldung erfolgt mit der VAT-Erklärung Nr. 2 (2 No.lu KDV Beyannamesi). Der Verkäufer weist den Vorgang in seiner eigenen Erklärung als Vorgang mit Einbehalt aus. Für Einzelheiten zur Erklärung wenden Sie sich an Ihren Steuerberater.

Bei welchem Vorgang gilt welcher Einbehaltssatz?

Das wird in der allgemeinen VAT-Anwendungsverordnung (KDV Genel Uygulama Tebliği) nach Art des Vorgangs festgelegt und kann sich ändern; es gibt auch Bedingungen wie Betragsgrenzen. Diese Seite lässt Sie den Satz bewusst selbst auswählen. Lassen Sie sich den richtigen Satz vor dem Vorgang von Ihrem Steuerberater bestätigen.

Werden die eingegebenen Beträge gespeichert?

Nein. Die Berechnung erfolgt vollständig in Ihrem Browser; Beträge und Sätze werden an keinen Server gesendet.

Weitere Rechner

VAT-Rechner

VAT von brutto auf netto und von netto auf brutto. 1 %, 10 %, 20 % voreingestellt; Nettobetrag und VAT-Betrag sofort.

Rechner öffnen →

Verzugszuschlag berechnen

Zuschlag für verspätete Zahlungseingänge (vade farkı), Verkaufspreis bei Zahlungsziel und VAT auf den Zuschlag; die Tage werden aus dem Datum berechnet.

Rechner öffnen →

Um diese Rechnung in Excel zu führen

Rechnungsverwaltung Excel

Fasst ausgestellte und erhaltene Rechnungen, VAT, Zahlungseingänge und überfällige Forderungen in einer Tabelle zusammen.

Ansehen →Herunterladen

Kundenkonten-Verwaltung Excel (cari hesap)

Kontoauszugstabelle, die die Differenz aus Soll und Haben je Konto bei Kunden- und Lieferantenbewegungen führt und vor Fälligkeiten warnt.

Ansehen →Herunterladen

Gesuchte Begriffe: VAT-Einbehalt berechnenVAT-Einbehalt berechnen AnleitungRechnung mit Einbehalt berechnenVAT-Einbehalt inklusive VAT berechnen5/10 Einbehalt berechnen7/10 Einbehalt berechnen

Zuletzt aktualisiert: 15. September 2026