VAT 원천징수(tevkifat) 계산

VAT 원천징수(tevkifat)란 세금계산서에 계산된 VAT의 일부를 판매자에게 지급하지 않고 구매자가 세무서에 신고·납부하는 제도입니다. 원천징수 금액은 VAT 금액 × 원천징수 비율로 구하며, 과세표준 × 비율로 구하는 것이 아닙니다. 이 도구는 VAT 제외 금액, VAT 포함 세금계산서 합계, 또는 원천징수 후 지급한 금액에서 출발해 과세표준, 계산된 VAT, 원천징수된 VAT, 판매자에게 지급할 합계를 즉시 알려 줍니다.

VAT 원천징수(tevkifat) 계산

금액 (₺)

VAT 세율 (%)

원천징수 비율

입력한 금액

과세표준 (VAT 제외)

—

계산된 VAT

—

세금계산서에 표시된 VAT 전액

원천징수된 VAT

—

구매자가 세무서에 납부

판매자에게 지급하는 VAT

—

세금계산서 합계

—

과세표준 + VAT 전액

판매자에게 지급할 금액

—

과세표준 + 판매자에게 남는 VAT

"지급액" 옵션은 고객이 원천징수를 뺀 금액으로 결제한 금액에서 세금계산서의 과세표준을 거꾸로 구합니다. 어떤 거래에 어떤 원천징수 비율이 적용되는지는 법령으로 정해지며 바뀔 수 있으므로, 세금계산서를 발행하기 전에 세무사와 확인하세요. 계산은 브라우저에서 이루어지며 어떤 데이터도 전송되지 않습니다.

계산 공식

Hesaplanan KDV      = Matrah × KDV oranı
Tevkif edilen KDV    = Hesaplanan KDV × Tevkifat oranı   (ör. 7/10 = 0,7)
Satıcıya ödenen KDV  = Hesaplanan KDV − Tevkif edilen KDV
Satıcıya ödenecek    = Matrah + Satıcıya ödenen KDV

KDV dahil fatura toplamından:  Matrah = Toplam ÷ (1 + KDV oranı)
Tevkifat sonrası ödenenden:    Matrah = Ödenen ÷ (1 + KDV oranı × (1 − Tevkifat oranı))

예시: 과세표준 10.000 ₺, VAT 20%

세금계산서의 과세표준은 10.000 ₺, VAT 세율은 20%입니다. 계산된 VAT는 2.000 ₺이며 세금계산서에는 전액이 표시됩니다. 원천징수 비율은 이 2.000 ₺를 어떻게 나누는지만 결정합니다:

원천징수 비율	원천징수된 VAT (구매자가 납부)	판매자에게 지급하는 VAT	판매자에게 지급할 합계
2/10	400 ₺	1.600 ₺	11.600 ₺
5/10	1.000 ₺	1.000 ₺	11.000 ₺
7/10	1.400 ₺	600 ₺	10.600 ₺
9/10	1.800 ₺	200 ₺	10.200 ₺
10/10	2.000 ₺	0 ₺	10.000 ₺

세금계산서 합계는 모든 행에서 12.000 ₺입니다. 달라지는 것은 이 합계 중 얼마가 판매자에게, 얼마가 세무서에 가느냐입니다.

가장 흔한 실수: 비율을 과세표준에 적용하는 것

7/10 원천징수를 10.000 ₺의 과세표준에 적용해 7.000 ₺를 구하는 것은 틀렸습니다. 원천징수 비율은 VAT 금액에 적용됩니다: 2.000 × 7/10 = 1.400 ₺.

두 번째로 흔한 실수는 원천징수를 VAT 세율에서 빼는 것입니다("20% 대신 6% VAT를 뗐다"는 식). 세금계산서에는 VAT 세율이 여전히 20%로 표시되고 계산된 VAT도 여전히 2.000 ₺입니다. 원천징수는 이 금액 중 별도 행으로 구매자에게 맡겨지는 부분입니다.

원천징수가 적용된 세금계산서에서 금액은 누구에게 남나요?

판매자는 세금계산서에 과세표준과 계산된 VAT 전액을 표시하고, 원천징수된 부분을 별도로 명시하며, 고객에게서 과세표준 + 남은 VAT를 수금합니다. 구매자는 원천징수한 VAT를 판매자 대신 직접 신고하고 납부하며, 이 신고는 2호 VAT 신고서(2 No.lu KDV Beyannamesi, 터키의 원천징수 VAT 신고 서식)로 합니다.

어떤 거래가 원천징수 대상인지, 비율이 얼마인지, 어느 금액 이상의 세금계산서에 원천징수가 적용되는지는 VAT 일반 적용 통칙(KDV Genel Uygulama Tebliği)으로 정해지며 수시로 개정됩니다. 그래서 이 도구는 비율을 직접 고르게 합니다. 정확한 비율은 거래 전에 세무사와 확인하세요.

원천징수가 적용된 미수금을 관리할 때

원천징수가 적용된 판매에서 고객에게 기대해야 할 돈은 세금계산서 합계가 아니라 판매자에게 지급할 금액입니다. 미수금 목록에 12.000 ₺를 적어 놓고 10.600 ₺를 수금하면 1.400 ₺의 가짜 부족분이 나타나고, 대사 과정에서 괜히 차이를 찾게 됩니다.

세금계산서를 금액, VAT, 수금, 잔액과 함께 관리하려면 세금계산서 관리 Excel 템플릿을, 고객별 차변·대변 내역을 보려면 거래처 계정 관리 템플릿을 사용할 수 있습니다. 원천징수가 없는 표준 세금계산서에서 VAT 포함·제외를 구분하는 데는 VAT 계산 도구로 충분합니다.

자주 묻는 질문

VAT 원천징수란 무엇인가요?

VAT 원천징수(tevkifat)는 특정 거래에서 세금계산서에 계산된 VAT의 일부 또는 전부를 판매자에게 지급하지 않고 구매자가 세무서에 신고·납부하는 것입니다. 일부 원천징수에서는 비율을 2/10, 5/10, 7/10처럼 10분의 몇으로 표현하며, 전액 원천징수는 10/10입니다.

VAT 원천징수는 어떻게 계산하나요?

먼저 계산된 VAT(과세표준 × VAT 세율)를 구하고, 이 금액에 원천징수 비율을 곱합니다. 과세표준 10.000 ₺에 VAT 20%라면 VAT는 2.000 ₺이고, 5/10 원천징수에서는 1.000 ₺가 원천징수되며 판매자에게는 11.000 ₺가 지급됩니다.

5/10 원천징수는 무슨 뜻인가요?

계산된 VAT의 10분의 5, 즉 절반을 구매자가 납부한다는 뜻입니다. VAT 20%의 세금계산서에서는 과세표준의 10%에 해당하는 VAT가 원천징수된다는 의미입니다.

VAT 포함 금액에서 원천징수는 어떻게 계산하나요?

먼저 과세표준을 구합니다: VAT 포함 합계 ÷ (1 + VAT 세율). VAT 20%가 포함된 12.000 ₺ 세금계산서라면 과세표준은 12.000 ÷ 1,20 = 10.000 ₺이며, 원천징수는 이 과세표준의 VAT를 기준으로 계산됩니다. 도구의 "VAT 포함" 옵션이 이 계산을 해 줍니다.

고객이 원천징수를 뺀 금액으로 결제했습니다. 세금계산서의 과세표준은 어떻게 구하나요?

지급액을 1 + VAT 세율 × (1 − 원천징수 비율)로 나누세요. VAT 20%와 7/10 원천징수에서 10.600 ₺가 지급되었다면 과세표준은 10.600 ÷ 1,06 = 10.000 ₺입니다. 도구의 "지급액" 옵션이 이 계산을 해 줍니다.

원천징수된 VAT는 누가 신고하나요?

구매자가 신고하고 납부하며, 이 신고는 2호 VAT 신고서로 합니다. 판매자는 자신의 신고서에서 해당 거래를 원천징수 거래로 표시합니다. 신고서 세부 사항은 세무사에게 문의하세요.

어떤 거래에 어떤 원천징수 비율이 적용되나요?

이는 VAT 일반 적용 통칙에서 거래 유형별로 정해지며 바뀔 수 있고, 금액 한도 같은 조건도 있습니다. 이 페이지는 일부러 비율을 직접 고르게 합니다. 정확한 비율은 거래 전에 세무사와 확인하세요.

입력한 금액이 저장되나요?

아니요. 계산은 전적으로 브라우저에서 이루어지며, 금액과 비율은 어떤 서버로도 전송되지 않습니다.

이 계산을 Excel로 관리하려면

세금계산서 관리 Excel

발행한 세금계산서와 받은 세금계산서, VAT, 수금, 만기가 지난 미수금을 한 표에 모아 줍니다.

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거래처 계정 관리 Excel

고객·공급업체 거래 내역에서 거래처별 차변-대변 차액을 관리하고 만기 알림을 주는 원장 표입니다.

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최종 업데이트: 2026년 9월 15일

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