Calculadora de IVA
De IVA incluido a IVA excluido y viceversa. Tipos del 1 %, 10 % y 20 % ya preparados; base imponible e importe del IVA al instante.
Base imponible (sin IVA)
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Cálculo de la retención de IVA
La retención de IVA (tevkifat, mecanismo turco) consiste en que una parte del IVA calculado en la factura no se paga al vendedor, sino que el comprador lo declara y lo ingresa en la administración tributaria; el importe retenido se obtiene con importe del IVA × tasa de retención, no con base imponible × tasa. Esta herramienta, partiendo del importe sin IVA, del total de la factura con IVA o del importe pagado tras la retención, te da al instante la base imponible, el IVA calculado, el IVA retenido y el total a pagar al vendedor.
Cálculo de la retención de IVA
IVA calculado
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todo el IVA que aparece en la factura
IVA retenido
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lo paga el comprador a la administración tributaria
IVA pagado al vendedor
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Total de la factura
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base imponible + todo el IVA
A pagar al vendedor
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base imponible + el IVA que queda para el vendedor
La opción «Importe pagado» recupera la base imponible de la factura a partir del pago que hizo el cliente con la retención ya descontada. Qué tasa de retención se aplica a cada operación lo determina la normativa y puede cambiar; antes de emitir la factura, confírmalo con tu asesor fiscal. El cálculo se hace en tu navegador y no se envía ningún dato.
Fórmula de cálculo
Hesaplanan KDV = Matrah × KDV oranı Tevkif edilen KDV = Hesaplanan KDV × Tevkifat oranı (ör. 7/10 = 0,7) Satıcıya ödenen KDV = Hesaplanan KDV − Tevkif edilen KDV Satıcıya ödenecek = Matrah + Satıcıya ödenen KDV KDV dahil fatura toplamından: Matrah = Toplam ÷ (1 + KDV oranı) Tevkifat sonrası ödenenden: Matrah = Ödenen ÷ (1 + KDV oranı × (1 − Tevkifat oranı))
Ejemplo: base imponible de 10.000 ₺, IVA del 20 %
La base imponible de la factura es 10.000 ₺ y el tipo de IVA es el 20 %. El IVA calculado es 2.000 ₺ y aparece completo en la factura; la tasa de retención solo determina cómo se reparten esos 2.000 ₺:
| Tasa de retención | IVA retenido (lo paga el comprador) | IVA pagado al vendedor | Total a pagar al vendedor |
|---|---|---|---|
| 2/10 | 400 ₺ | 1.600 ₺ | 11.600 ₺ |
| 5/10 | 1.000 ₺ | 1.000 ₺ | 11.000 ₺ |
| 7/10 | 1.400 ₺ | 600 ₺ | 10.600 ₺ |
| 9/10 | 1.800 ₺ | 200 ₺ | 10.200 ₺ |
| 10/10 | 2.000 ₺ | 0 ₺ | 10.000 ₺ |
El total de la factura es de 12.000 ₺ en todas las filas; lo que cambia es cuánto de ese total va al vendedor y cuánto a la administración tributaria.
El error más frecuente: aplicar la tasa a la base imponible
Aplicar una retención de 7/10 a una base imponible de 10.000 ₺ y obtener 7.000 ₺ es incorrecto. La tasa de retención se aplica al importe del IVA: 2.000 × 7/10 = 1.400 ₺.
El segundo error más común es restar la retención del tipo de IVA (por ejemplo, «en vez del 20 % apliqué un IVA del 6 %»). En la factura el tipo de IVA sigue siendo el 20 % y el IVA calculado sigue siendo 2.000 ₺; la retención es la parte de ese importe que, en una línea aparte, queda en manos del comprador.
En una factura con retención, ¿quién se queda con cada importe?
El vendedor muestra en la factura la base imponible y todo el IVA calculado, indica aparte la parte retenida y cobra del cliente la base imponible + el IVA restante. El comprador declara e ingresa por su cuenta, en lugar del vendedor, el IVA que retuvo; esta declaración se presenta con la declaración de IVA n.º 2 (KDV Beyannamesi 2 No.lu).
Qué operaciones están sujetas a retención, cuál es la tasa y a partir de qué importe de factura se aplica lo determina el Comunicado General de Aplicación del IVA (KDV Genel Uygulama Tebliği) de Turquía, que se actualiza de vez en cuando. Por eso la herramienta te deja elegir la tasa; confirma la correcta con tu asesor fiscal antes de realizar la operación.
Al hacer seguimiento de un crédito con retención
En una venta con retención, el dinero que esperas del cliente no es el total de la factura, sino el importe a pagar al vendedor. Si registras 12.000 ₺ en tu lista de cuentas por cobrar y cobras 10.600 ₺, aparece un descuadre falso de 1.400 ₺ y en la conciliación se buscará una diferencia inexistente.
Para llevar las facturas con su importe, IVA, cobros y saldo pendiente puedes usar la plantilla de Excel de seguimiento de facturas, y para el detalle de deudas y créditos por cliente, la plantilla de seguimiento de cuentas corrientes. En una factura estándar sin retención, para separar el IVA incluido y excluido basta la herramienta de cálculo del IVA.
Preguntas frecuentes
¿Qué es la retención de IVA?
La retención de IVA (tevkifat) consiste en que, en determinadas operaciones, una parte o la totalidad del IVA calculado en la factura no se paga al vendedor, sino que el comprador lo declara e ingresa en la administración tributaria. En la retención parcial la tasa se expresa en décimos, como 2/10, 5/10 o 7/10; la retención total es 10/10.
¿Cómo se calcula la retención de IVA?
Primero se obtiene el IVA calculado (base imponible × tipo de IVA) y luego ese importe se multiplica por la tasa de retención. Con una base imponible de 10.000 ₺ y un IVA del 20 %, el IVA es 2.000 ₺; con una retención de 5/10 se retienen 1.000 ₺ y se pagan 11.000 ₺ al vendedor.
¿Qué significa una retención de 5/10?
Significa que cinco décimos del IVA calculado, es decir, la mitad, los paga el comprador. En una factura con IVA del 20 %, esto equivale a retener un IVA del 10 % de la base imponible.
¿Cómo se calcula la retención a partir de un importe con IVA incluido?
Primero se obtiene la base imponible: total con IVA ÷ (1 + tipo de IVA). Para una factura de 12.000 ₺ con un IVA del 20 %, la base imponible es 12.000 ÷ 1,20 = 10.000 ₺; la retención se calcula sobre el IVA de esa base. La opción «con IVA» de la herramienta lo hace.
El cliente pagó descontando la retención, ¿cómo obtengo la base imponible de la factura?
Divide el importe pagado entre 1 + tipo de IVA × (1 − tasa de retención). Si con un IVA del 20 % y una retención de 7/10 se pagaron 10.600 ₺, la base imponible es 10.600 ÷ 1,06 = 10.000 ₺. La opción «Importe pagado» de la herramienta lo hace.
¿Quién declara el IVA retenido?
Lo declara y lo paga el comprador; esta declaración se presenta con la declaración de IVA n.º 2 (KDV Beyannamesi 2 No.lu). El vendedor muestra la operación como sujeta a retención en su propia declaración. Para los detalles de la declaración, consulta con tu asesor fiscal.
¿Qué tasa de retención se aplica a cada operación?
Se determina según el tipo de operación en el Comunicado General de Aplicación del IVA (KDV Genel Uygulama Tebliği) de Turquía y puede cambiar; también existen condiciones como límites de importe. Esta página deja a propósito que elijas tú la tasa. Confirma la tasa correcta con tu asesor fiscal antes de la operación.
¿Se guardan los importes que introduzco?
No. El cálculo se hace por completo en tu navegador; los importes y las tasas no se envían a ningún servidor.
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Última actualización: 15 de septiembre de 2026