Калькулятор утримання ПДВ (tevkifat)

Утримання ПДВ (tevkifat — турецький механізм, за якого частину ПДВ з рахунку покупець сам декларує й сплачує до податкової, а не платить продавцю) означає, що частина нарахованого в рахунку ПДВ не виплачується продавцю, а декларується та сплачується покупцем у податкову; утримана сума дорівнює сумі ПДВ × ставка утримання, а не базі × ставка. Цей інструмент, виходячи із суми без ПДВ, загальної суми рахунку з ПДВ або суми, сплаченої після утримання, миттєво видає базу оподаткування, нарахований ПДВ, утриманий ПДВ і загальну суму до сплати продавцю.

Калькулятор утримання ПДВ (tevkifat)

Сума (₺)

Ставка ПДВ (%)

Ставка утримання

Введена мною сума

База оподаткування (без ПДВ)

—

Нарахований ПДВ

—

увесь ПДВ, указаний у рахунку

Утриманий ПДВ

—

покупець сплачує до податкової

ПДВ, сплачений продавцю

—

Загальна сума рахунку

—

база + весь ПДВ

До сплати продавцю

—

база + ПДВ, що залишається продавцю

Варіант «Сплачено» за платежем, який клієнт здійснив з урахуванням утримання, повертає базу оподаткування рахунку. Яка ставка утримання застосовується до якої операції, визначається законодавством і може змінюватися; перед виписуванням рахунку уточніть це у свого бухгалтера. Розрахунок виконується у вашому браузері, жодні дані не надсилаються.

Формула розрахунку

Hesaplanan KDV      = Matrah × KDV oranı
Tevkif edilen KDV    = Hesaplanan KDV × Tevkifat oranı   (ör. 7/10 = 0,7)
Satıcıya ödenen KDV  = Hesaplanan KDV − Tevkif edilen KDV
Satıcıya ödenecek    = Matrah + Satıcıya ödenen KDV

KDV dahil fatura toplamından:  Matrah = Toplam ÷ (1 + KDV oranı)
Tevkifat sonrası ödenenden:    Matrah = Ödenen ÷ (1 + KDV oranı × (1 − Tevkifat oranı))

Приклад: база 10.000 ₺, ПДВ 20%

База оподаткування рахунку — 10.000 ₺, ставка ПДВ — 20%. Нарахований ПДВ становить 2.000 ₺ і повністю видно в рахунку; ставка утримання лише визначає, як розділити ці 2.000 ₺:

Ставка утримання	Утриманий ПДВ (сплачує покупець)	ПДВ, сплачений продавцю	Загальна сума до сплати продавцю
2/10	400 ₺	1.600 ₺	11.600 ₺
5/10	1.000 ₺	1.000 ₺	11.000 ₺
7/10	1.400 ₺	600 ₺	10.600 ₺
9/10	1.800 ₺	200 ₺	10.200 ₺
10/10	2.000 ₺	0 ₺	10.000 ₺

Загальна сума рахунку в кожному рядку — 12.000 ₺; змінюється лише те, яка її частина йде продавцю, а яка — до податкової.

Найпоширеніша помилка: застосувати ставку до бази

Застосувати утримання 7/10 до бази 10.000 ₺ і отримати 7.000 ₺ — неправильно. Ставка утримання застосовується до суми ПДВ: 2.000 × 7/10 = 1.400 ₺.

Друга за поширеністю помилка — віднімати утримання від ставки ПДВ (на кшталт «замість 20% я нарахував ПДВ 6%»). У рахунку ставка ПДВ усе одно залишається 20%, а нарахований ПДВ — 2.000 ₺; утримання — це частина цієї суми, яка окремим рядком залишається покупцю.

У кого залишаються суми в рахунку з утриманням?

Продавець показує в рахунку базу та весь нарахований ПДВ, окремо вказує утриману частину й отримує від клієнта базу + ПДВ, що залишився. Покупець сам замість продавця декларує й сплачує утриманий ПДВ; ця декларація подається за формою «Декларація з ПДВ № 2» (KDV Beyannamesi No. 2).

Які операції підпадають під утримання, яка ставка та з якої суми рахунків утримання застосовується, визначає Загальний тлумачний акт із застосування ПДВ (KDV Genel Uygulama Tebliği), який час від часу оновлюється. Тому інструмент дає вам вибрати ставку; правильну ставку уточніть у бухгалтера до здійснення операції.

Коли ведете облік дебіторської заборгованості з утриманням

У продажу з утриманням гроші, які ви маєте очікувати від клієнта, — це не загальна сума рахунку, а сума до сплати продавцю. Якщо ви запишете в список дебіторської заборгованості 12.000 ₺, а отримаєте 10.600 ₺, з'явиться фіктивна нестача в 1.400 ₺, і під час звірки марно шукатимуть розбіжність.

Щоб відстежувати рахунки-фактури разом із сумою, ПДВ, оплатами й залишком, можна скористатися шаблоном Excel для обліку рахунків, а для розбивки боргів і заборгованості по клієнтах — шаблоном обліку взаєморозрахунків. Для стандартного рахунку без утримання, щоб розділити суму з ПДВ і без ПДВ, достатньо інструмента розрахунок ПДВ.

Поширені запитання

Що таке утримання ПДВ (tevkifat)?

Утримання ПДВ — це механізм, за якого в певних операціях частина або весь нарахований у рахунку ПДВ не виплачується продавцю, а декларується та сплачується покупцем у податкову. У разі часткового утримання ставку записують у вигляді десятих часток: 2/10, 5/10, 7/10; повне утримання — 10/10.

Як розрахувати утримання ПДВ?

Спочатку знаходять нарахований ПДВ (база × ставка ПДВ), потім цю суму множать на ставку утримання. При базі 10.000 ₺ і ПДВ 20% ПДВ становить 2.000 ₺; за утримання 5/10 утримується 1.000 ₺, а продавцю сплачується 11.000 ₺.

Що означає утримання 5/10?

Це означає, що п'ять десятих, тобто половину, нарахованого ПДВ сплатить покупець. У рахунку з ПДВ 20% це означає утримання ПДВ у розмірі 10% бази.

Як розрахувати утримання із суми з ПДВ?

Спочатку знаходять базу: загальна сума з ПДВ ÷ (1 + ставка ПДВ). Для рахунку на 12.000 ₺ з ПДВ 20% база становить 12.000 ÷ 1,20 = 10.000 ₺; утримання розраховується від ПДВ із цієї бази. Варіант «З ПДВ» в інструменті робить саме це.

Клієнт оплатив з урахуванням утримання — як знайти базу рахунку?

Поділіть сплачену суму на 1 + ставка ПДВ × (1 − ставка утримання). Якщо за ПДВ 20% і утримання 7/10 сплачено 10.600 ₺, база становить 10.600 ÷ 1,06 = 10.000 ₺. Варіант «Сплачено» в інструменті робить саме це.

Хто декларує утриманий ПДВ?

Декларує й сплачує покупець; ця декларація подається за формою «Декларація з ПДВ № 2». Продавець у своїй декларації показує операцію як таку, що здійснена з утриманням. За подробицями щодо декларації звертайтеся до свого бухгалтера.

Яка ставка утримання застосовується до якої операції?

Це визначається в Загальному тлумачному акті із застосування ПДВ залежно від виду операції й може змінюватися; є також умови, як-от обмеження за сумою. Ця сторінка свідомо дає вам вибрати ставку самостійно. Правильну ставку уточніть у бухгалтера до здійснення операції.

Чи зберігаються введені мною суми?

Ні. Розрахунок повністю виконується у вашому браузері; суми та ставки не надсилаються на жоден сервер.

Пов’язані калькулятори

Калькулятор ПДВ

Від суми з ПДВ до суми без ПДВ і навпаки. Готові ставки 1%, 10%, 20%; база оподаткування та сума ПДВ — миттєво.

Відкрити калькулятор →

Калькулятор надбавки за відстрочку платежу

Надбавка за прострочену оплату, ціна продажу з відстрочкою та ПДВ на надбавку; кількість днів рахується за датами.

Відкрити калькулятор →

Щоб вести цей розрахунок в Excel

Excel для обліку рахунків-фактур

Збирає в одній таблиці виписані й отримані рахунки-фактури, ПДВ, надходження оплат і прострочену дебіторську заборгованість.

Переглянути →Завантажити

Excel для обліку взаєморозрахунків з контрагентами

Виписка, яка по кожному контрагенту веде різницю між боргом і кредиторською заборгованістю за рухами клієнтів і постачальників та нагадує про терміни оплати.

Переглянути →Завантажити

Пошукові запити: розрахунок утримання ПДВяк розрахувати утримання ПДВрозрахунок рахунку з утриманнямрозрахунок утримання із суми з ПДВрозрахунок утримання 5/10розрахунок утримання 7/10

Останнє оновлення: 15 вересня 2026