Izračun PDV-a
S PDV-om na bez PDV-a i obrnuto. Stope 1 %, 10 % i 20 % su gotove; osnovica i iznos PDV-a odmah.
Porezna osnovica (bez PDV-a)
—
Izračun PDV-a s reverse chargeom
PDV tevkifat (turski mehanizam preusmjerenog PDV-a, vrsta reverse chargea) znači da se dio PDV-a obračunanog na računu ne plaća prodavatelju, nego ga kupac prijavljuje i uplaćuje poreznoj upravi; zadržani iznos dobiva se kao iznos PDV-a × stopa zadržavanja, a ne kao osnovica × stopa. Počevši od iznosa bez PDV-a, ukupnog iznosa računa s PDV-om ili iznosa plaćenog nakon zadržavanja, ovaj alat odmah daje poreznu osnovicu, obračunani PDV, zadržani PDV i ukupan iznos koji se plaća prodavatelju.
Izračun PDV-a s reverse chargeom
Obračunani PDV
—
cjelokupni PDV vidljiv na računu
Zadržani PDV
—
kupac ga plaća poreznoj upravi
PDV plaćen prodavatelju
—
Ukupno na računu
—
osnovica + cjelokupni PDV
Plaća se prodavatelju
—
osnovica + PDV koji ostaje prodavatelju
Opcija „Plaćeno” iz plaćanja koje je kupac izvršio nakon odbitka zadržanog PDV-a izračunava osnovicu računa. Koja se stopa zadržavanja primjenjuje na koju transakciju određuje propis i može se mijenjati; prije izdavanja računa provjerite sa svojim računovođom. Izračun se obavlja u vašem pregledniku, nikakvi se podaci ne šalju.
Formula izračuna
Hesaplanan KDV = Matrah × KDV oranı Tevkif edilen KDV = Hesaplanan KDV × Tevkifat oranı (ör. 7/10 = 0,7) Satıcıya ödenen KDV = Hesaplanan KDV − Tevkif edilen KDV Satıcıya ödenecek = Matrah + Satıcıya ödenen KDV KDV dahil fatura toplamından: Matrah = Toplam ÷ (1 + KDV oranı) Tevkifat sonrası ödenenden: Matrah = Ödenen ÷ (1 + KDV oranı × (1 − Tevkifat oranı))
Primjer: osnovica 10.000 ₺, PDV 20 %
Osnovica računa je 10.000 ₺, stopa PDV-a 20 %. Obračunani PDV je 2.000 ₺ i na računu je vidljiv u cijelosti; stopa zadržavanja samo određuje kako se tih 2.000 ₺ dijeli:
| Stopa zadržavanja | Zadržani PDV (plaća kupac) | PDV plaćen prodavatelju | Ukupno za plaćanje prodavatelju |
|---|---|---|---|
| 2/10 | 400 ₺ | 1.600 ₺ | 11.600 ₺ |
| 5/10 | 1.000 ₺ | 1.000 ₺ | 11.000 ₺ |
| 7/10 | 1.400 ₺ | 600 ₺ | 10.600 ₺ |
| 9/10 | 1.800 ₺ | 200 ₺ | 10.200 ₺ |
| 10/10 | 2.000 ₺ | 0 ₺ | 10.000 ₺ |
Ukupan iznos računa u svakom je retku 12.000 ₺; mijenja se samo koliko od tog iznosa ide prodavatelju, a koliko poreznoj upravi.
Najčešća pogreška: primjena stope na osnovicu
Pogrešno je zadržavanje 7/10 primijeniti na osnovicu od 10.000 ₺ i dobiti 7.000 ₺. Stopa zadržavanja primjenjuje se na iznos PDV-a: 2.000 × 7/10 = 1.400 ₺.
Druga česta pogreška je oduzimanje zadržavanja od stope PDV-a (npr. „umjesto 20 % obračunao sam 6 % PDV-a”). Na računu stopa PDV-a i dalje stoji 20 %, a obračunani PDV i dalje je 2.000 ₺; zadržavanje je dio tog iznosa koji se u zasebnom retku prepušta kupcu.
Kome pripadaju iznosi na računu s preusmjerenim PDV-om?
Prodavatelj na računu prikazuje osnovicu i cjelokupni obračunani PDV, zasebno navodi zadržani dio i od kupca naplaćuje osnovicu + preostali PDV. Kupac zadržani PDV umjesto prodavatelja sam prijavljuje i plaća; ta se prijava podnosi na obrascu PDV prijave br. 2 (turski obrazac KDV Beyannamesi No. 2).
Koja transakcija podliježe zadržavanju, kolika je stopa i na račune iznad kojeg iznosa se zadržavanje primjenjuje, određuje Opća obavijest o primjeni PDV-a (turski propis) i povremeno se ažurira. Zato vam alat daje da sami odaberete stopu; točnu stopu provjerite sa svojim računovođom prije obavljanja transakcije.
Pri praćenju potraživanja s preusmjerenim PDV-om
Kod prodaje s preusmjerenim PDV-om novac koji od kupca očekujete nije ukupan iznos računa, nego iznos koji se plaća prodavatelju. Ako u popis potraživanja upišete 12.000 ₺, a naplatite 10.600 ₺, pojavit će se lažni manjak od 1.400 ₺ i pri usklađivanju uzalud ćete tražiti razliku.
Za praćenje računa s iznosom, PDV-om, naplatom i preostalim saldom možete koristiti Excel predložak za praćenje računa, a za pregled dugovanja i potraživanja po kupcu predložak za praćenje salda kupaca i dobavljača. Za standardni račun bez preusmjerenog PDV-a, za razdvajanje iznosa s PDV-om i bez PDV-a dovoljan je alat izračun PDV-a.
Često postavljana pitanja
Što je PDV tevkifat?
PDV tevkifat (turski mehanizam preusmjerenog PDV-a) znači da se kod određenih transakcija dio ili cijeli PDV obračunan na računu ne plaća prodavatelju, nego ga kupac prijavljuje i uplaćuje poreznoj upravi. Kod djelomičnog zadržavanja stopa se izražava u desetinama, npr. 2/10, 5/10, 7/10; potpuno zadržavanje je 10/10.
Kako se izračunava PDV tevkifat?
Prvo se nalazi obračunani PDV (osnovica × stopa PDV-a), a zatim se taj iznos množi stopom zadržavanja. Kod osnovice od 10.000 ₺ i PDV-a od 20 % PDV je 2.000 ₺; kod zadržavanja 5/10 zadržava se 1.000 ₺, a prodavatelju se plaća 11.000 ₺.
Što znači zadržavanje 5/10?
Znači da kupac plaća pet desetina, to jest polovicu obračunanog PDV-a. Na računu s PDV-om od 20 % to znači da se zadržava PDV u visini 10 % osnovice.
Kako izračunati zadržavanje iz iznosa s PDV-om?
Prvo se nalazi osnovica: ukupan iznos s PDV-om ÷ (1 + stopa PDV-a). Za račun od 12.000 ₺ s PDV-om od 20 % osnovica je 12.000 ÷ 1,20 = 10.000 ₺; zadržavanje se izračunava na PDV te osnovice. Opcija „S PDV-om” u alatu to radi.
Kupac je platio nakon odbitka zadržavanja; kako pronaći osnovicu računa?
Plaćeni iznos podijelite s vrijednošću 1 + stopa PDV-a × (1 − stopa zadržavanja). Ako je uz PDV od 20 % i zadržavanje 7/10 plaćeno 10.600 ₺, osnovica je 10.600 ÷ 1,06 = 10.000 ₺. Opcija „Plaćeno” u alatu to radi.
Tko prijavljuje zadržani PDV?
Prijavljuje ga i plaća kupac; ta se prijava podnosi na obrascu PDV prijave br. 2 (turski obrazac KDV Beyannamesi No. 2). Prodavatelj u svojoj prijavi transakciju iskazuje kao transakciju s preusmjerenim PDV-om. Za pojedinosti o prijavi posavjetujte se sa svojim računovođom.
Koja se stopa zadržavanja primjenjuje na koju transakciju?
To se određuje po vrsti transakcije u Općoj obavijesti o primjeni PDV-a (turski propis), može se mijenjati, a postoje i uvjeti poput granice iznosa. Ova stranica namjerno daje da sami odaberete stopu. Točnu stopu provjerite sa svojim računovođom prije transakcije.
Spremaju li se iznosi koje unesem?
Ne. Izračun se u cijelosti obavlja u vašem pregledniku; iznosi i stope ne šalju se ni na jedan poslužitelj.
Povezani kalkulatori
Izračun razlike zbog roka plaćanja
Naknada za zakašnjelu naplatu, prodajna cijena uz odgodu plaćanja i PDV na tu naknadu; broj dana izračunava se iz datuma.
Za vođenje ovog izračuna u Excelu
Excel za praćenje računa
U jednu tablicu skuplja izdane i primljene račune, PDV, naplatu i potraživanja kojima je istekao rok.
Excel za praćenje salda kupaca i dobavljača
Tablica izvatka koja po kupcu/dobavljaču vodi razliku duguje–potražuje u prometu kupaca i dobavljača i upozorava na dospijeće.
Traženi pojmovi: izračun PDV tevkifatakako izračunati PDV tevkifatizračun računa s tevkifatomizračun tevkifata iz iznosa s PDV-omizračun tevkifata 5/10izračun tevkifata 7/10
Zadnje ažuriranje: 15. rujna 2026.