Calcul de la TVA
De TTC à HT, de HT à TTC. Taux de 1 %, 10 % et 20 % prédéfinis ; base d'imposition et montant de TVA instantanés.
Base d'imposition (hors TVA)
—
Calcul de la retenue à la source de TVA (tevkifat)
La retenue à la source de TVA (« tevkifat » en turc) consiste, pour une partie de la TVA calculée sur la facture, à ne pas la payer au vendeur mais à la déclarer et la verser soi-même au fisc en tant qu'acheteur ; le montant retenu se calcule par montant de TVA × taux de retenue, et non par base d'imposition × taux. À partir du montant HT, du total de facture TTC ou du montant payé après retenue, cet outil donne instantanément la base d'imposition, la TVA calculée, la TVA retenue et le total à payer au vendeur.
Calcul de la retenue à la source de TVA (tevkifat)
TVA calculée
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la totalité de la TVA figurant sur la facture
TVA retenue
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l'acheteur la verse au fisc
TVA payée au vendeur
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Total de la facture
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base d'imposition + totalité de la TVA
À payer au vendeur
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base d'imposition + TVA restant au vendeur
L'option « Payé » retrouve la base d'imposition de la facture à partir du paiement effectué par le client, retenue déduite. Le taux de retenue applicable à chaque opération est fixé par la réglementation et peut changer ; faites-le confirmer par votre expert-comptable avant d'émettre la facture. Le calcul se fait dans votre navigateur, aucune donnée n'est envoyée.
Formule de calcul
Hesaplanan KDV = Matrah × KDV oranı Tevkif edilen KDV = Hesaplanan KDV × Tevkifat oranı (ör. 7/10 = 0,7) Satıcıya ödenen KDV = Hesaplanan KDV − Tevkif edilen KDV Satıcıya ödenecek = Matrah + Satıcıya ödenen KDV KDV dahil fatura toplamından: Matrah = Toplam ÷ (1 + KDV oranı) Tevkifat sonrası ödenenden: Matrah = Ödenen ÷ (1 + KDV oranı × (1 − Tevkifat oranı))
Exemple : 10.000 ₺ de base d'imposition, TVA à 20 %
La base d'imposition de la facture est de 10.000 ₺, le taux de TVA de 20 %. La TVA calculée est de 2.000 ₺ et figure en totalité sur la facture ; le taux de retenue détermine seulement comment ces 2.000 ₺ sont répartis :
| Taux de retenue | TVA retenue (payée par l'acheteur) | TVA payée au vendeur | Total à payer au vendeur |
|---|---|---|---|
| 2/10 | 400 ₺ | 1.600 ₺ | 11.600 ₺ |
| 5/10 | 1.000 ₺ | 1.000 ₺ | 11.000 ₺ |
| 7/10 | 1.400 ₺ | 600 ₺ | 10.600 ₺ |
| 9/10 | 1.800 ₺ | 200 ₺ | 10.200 ₺ |
| 10/10 | 2.000 ₺ | 0 ₺ | 10.000 ₺ |
Le total de la facture est de 12.000 ₺ sur chaque ligne ; ce qui change, c'est la part de ce total qui va au vendeur et celle qui va au fisc.
L'erreur la plus fréquente : appliquer le taux à la base d'imposition
Appliquer une retenue de 7/10 à une base de 10.000 ₺ et trouver 7.000 ₺ est faux. Le taux de retenue s'applique au montant de TVA : 2.000 × 7/10 = 1.400 ₺.
La deuxième erreur la plus fréquente consiste à soustraire la retenue du taux de TVA (« j'ai appliqué 6 % de TVA au lieu de 20 % »). Sur la facture, le taux de TVA reste 20 % et la TVA calculée reste 2.000 ₺ ; la retenue est la part de ce montant laissée à l'acheteur sur une ligne distincte.
Dans une facture avec retenue, qui conserve quels montants ?
Le vendeur fait figurer sur la facture la base d'imposition et la totalité de la TVA calculée, indique à part la partie retenue et encaisse auprès du client la base d'imposition + la TVA restante. L'acheteur déclare et verse lui-même, à la place du vendeur, la TVA qu'il a retenue ; cette déclaration se fait au moyen de la déclaration de TVA n° 2 (« 2 No.lu KDV Beyannamesi », formulaire turc dédié à la TVA retenue).
Les opérations soumises à retenue, le taux applicable et le seuil de montant des factures concernées sont fixés par la Communication générale d'application de la TVA (« KDV Genel Uygulama Tebliği », texte de référence du fisc turc) et mis à jour de temps à autre. C'est pourquoi l'outil vous fait choisir le taux ; faites confirmer le taux exact par votre expert-comptable avant l'opération.
Lors du suivi d'une créance avec retenue
Dans une vente avec retenue, l'argent que vous devez attendre du client n'est pas le total de la facture mais le montant à payer au vendeur. Si vous inscrivez 12.000 ₺ dans votre liste de créances et n'encaissez que 10.600 ₺, un faux déficit de 1.400 ₺ apparaît et l'on cherche inutilement l'écart lors du rapprochement.
Pour suivre les factures avec leur montant, la TVA, l'encaissement et le solde restant, vous pouvez utiliser le modèle Excel de suivi des factures ; pour le détail débit-crédit par client, le modèle de suivi des comptes clients. Pour distinguer TVA incluse et hors TVA sur une facture standard sans retenue, l'outil de calcul de la TVA suffit.
Questions fréquentes
Qu'est-ce que la retenue à la source de TVA ?
La retenue à la source de TVA (« tevkifat ») consiste, pour certaines opérations, à ne pas payer au vendeur une partie ou la totalité de la TVA calculée sur la facture, l'acheteur la déclarant et la versant au fisc. En cas de retenue partielle, le taux s'exprime en dixièmes, comme 2/10, 5/10 ou 7/10 ; la retenue totale est de 10/10.
Comment calcule-t-on la retenue de TVA ?
On trouve d'abord la TVA calculée (base d'imposition × taux de TVA), puis on multiplie ce montant par le taux de retenue. Pour une base de 10.000 ₺ et 20 % de TVA, la TVA est de 2.000 ₺ ; avec une retenue de 5/10, 1.000 ₺ sont retenus et 11.000 ₺ sont payés au vendeur.
Que signifie une retenue de 5/10 ?
Cela signifie que cinq dixièmes, c'est-à-dire la moitié, de la TVA calculée seront payés par l'acheteur. Sur une facture à 20 % de TVA, cela revient à retenir une TVA égale à 10 % de la base d'imposition.
Comment calculer la retenue à partir d'un montant TTC ?
On trouve d'abord la base d'imposition : total TTC ÷ (1 + taux de TVA). Pour une facture de 12.000 ₺ avec 20 % de TVA, la base est de 12.000 ÷ 1,20 = 10.000 ₺ ; la retenue se calcule sur la TVA de cette base. L'option « TVA incluse » de l'outil le fait.
Le client a payé en déduisant la retenue ; comment retrouver la base d'imposition de la facture ?
Divisez le montant payé par 1 + taux de TVA × (1 − taux de retenue). Avec 20 % de TVA et une retenue de 7/10, si 10.600 ₺ ont été payés, la base est de 10.600 ÷ 1,06 = 10.000 ₺. L'option « Payé » de l'outil le fait.
Qui déclare la TVA retenue ?
L'acheteur la déclare et la verse ; cette déclaration se fait au moyen de la déclaration de TVA n° 2 (« 2 No.lu KDV Beyannamesi »). Le vendeur indique l'opération comme soumise à retenue dans sa propre déclaration. Pour les détails des déclarations, consultez votre expert-comptable.
Quel taux de retenue s'applique à quelle opération ?
Il est fixé selon le type d'opération par la Communication générale d'application de la TVA (« KDV Genel Uygulama Tebliği ») et peut changer ; il existe aussi des conditions, comme un seuil de montant. Cette page vous fait choisir le taux à dessein. Faites confirmer le taux exact par votre expert-comptable avant l'opération.
Les montants que je saisis sont-ils enregistrés ?
Non. Le calcul se fait entièrement dans votre navigateur ; les montants et les taux ne sont envoyés à aucun serveur.
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Dernière mise à jour : 15 septembre 2026