增值税代扣计算

增值税代扣（tevkifat，土耳其的增值税代扣代缴机制），是指发票上计算出的增值税中有一部分不支付给卖方，而由买方向税务局申报并缴纳；被代扣的金额按增值税额 × 代扣比例得出，而不是计税金额 × 比例。本工具可以从不含税金额、含税发票总额或代扣后的实付金额出发，即时给出计税金额、应计增值税、被代扣的增值税以及应付给卖方的合计金额。

增值税代扣计算

金额 (₺)

增值税税率 (%)

代扣比例

我输入的金额

计税金额（不含增值税）

—

应计增值税

—

发票上显示的全部增值税

被代扣的增值税

—

由买方向税务局缴纳

支付给卖方的增值税

—

发票总额

—

计税金额 + 全部增值税

应付给卖方的金额

—

计税金额 + 留给卖方的增值税

“已付金额”选项会根据客户扣除代扣税款后实际支付的金额，反推出发票的计税金额。哪种交易适用哪个代扣比例由法规规定，并且可能变动；开票前请与您的财税顾问确认。计算在您的浏览器中完成，不会发送任何数据。

计算公式

Hesaplanan KDV      = Matrah × KDV oranı
Tevkif edilen KDV    = Hesaplanan KDV × Tevkifat oranı   (ör. 7/10 = 0,7)
Satıcıya ödenen KDV  = Hesaplanan KDV − Tevkif edilen KDV
Satıcıya ödenecek    = Matrah + Satıcıya ödenen KDV

KDV dahil fatura toplamından:  Matrah = Toplam ÷ (1 + KDV oranı)
Tevkifat sonrası ödenenden:    Matrah = Ödenen ÷ (1 + KDV oranı × (1 − Tevkifat oranı))

示例：计税金额 10.000 ₺，增值税 20%

发票的计税金额为 10.000 ₺，增值税税率为 20%。应计增值税为 2.000 ₺，发票上会全额显示；代扣比例只决定这 2.000 ₺ 如何拆分：

代扣比例	被代扣的增值税（买方缴纳）	支付给卖方的增值税	应付给卖方的合计金额
2/10	400 ₺	1.600 ₺	11.600 ₺
5/10	1.000 ₺	1.000 ₺	11.000 ₺
7/10	1.400 ₺	600 ₺	10.600 ₺
9/10	1.800 ₺	200 ₺	10.200 ₺
10/10	2.000 ₺	0 ₺	10.000 ₺

每一行的发票总额都是 12.000 ₺；变化的只是这笔总额中有多少归卖方、有多少归税务局。

最常见的错误：把比例用在计税金额上

把 7/10 的代扣比例用在 10.000 ₺ 的计税金额上、得出 7.000 ₺，是错误的。代扣比例应用于增值税额：2.000 × 7/10 = 1.400 ₺。

第二常见的错误，是把代扣从增值税税率中减掉（比如“我扣的是 6% 的增值税，而不是 20%”）。发票上的增值税税率仍然显示为 20%，应计增值税仍然是 2.000 ₺；代扣只是把这笔金额中的一部分单独列一行，留给买方处理。

代扣增值税的发票上，各笔金额归谁？

卖方在发票上列示计税金额和全部应计增值税，另行注明被代扣的部分，并向客户收取计税金额 + 剩余增值税。买方代替卖方自行申报并缴纳其代扣的增值税；这项申报通过 2号增值税申报表（2 No.lu KDV Beyannamesi）办理。

哪些交易需要代扣、比例是多少、金额超过多少的发票才适用代扣，均由《增值税一般适用公告》（KDV Genel Uygulama Tebliği）规定，并会不定期更新。因此本工具让您自行选择比例；请在办理交易前与您的财税顾问确认正确的比例。

跟踪被代扣的应收款时

在代扣的销售中，您应当向客户收取的不是发票总额，而是应付给卖方的金额。如果您在应收款清单里记 12.000 ₺，却只收到 10.600 ₺，就会出现 1.400 ₺ 的虚假缺口，对账时白白去找差额。

若要连同金额、增值税、收款和剩余余额一起跟踪发票，可使用发票跟踪 Excel 模板；若要按客户查看应收应付明细，可使用往来账户跟踪模板。对于没有代扣的标准发票，要区分含税和不含税，用增值税计算工具就足够了。

常见问题

什么是增值税代扣？

增值税代扣（tevkifat），是指在特定交易中，发票上计算出的增值税的一部分或全部不付给卖方，而由买方向税务局申报并缴纳。部分代扣时，比例以十分之几的形式表示，如 2/10、5/10、7/10；全额代扣为 10/10。

增值税代扣怎么计算？

先算出应计增值税（计税金额 × 增值税税率），再把这个金额乘以代扣比例。计税金额 10.000 ₺、增值税 20% 时，增值税为 2.000 ₺；按 5/10 代扣，被代扣 1.000 ₺，应付给卖方 11.000 ₺。

5/10 代扣是什么意思？

意思是应计增值税的十分之五，也就是一半，由买方缴纳。在含 20% 增值税的发票上，这相当于代扣了计税金额 10% 的增值税。

如何从含税金额计算代扣？

先求出计税金额：含税合计 ÷ (1 + 增值税税率)。对于含 20% 增值税的 12.000 ₺ 发票，计税金额为 12.000 ÷ 1,20 = 10.000 ₺；代扣按该计税金额对应的增值税来计算。工具中的“含增值税”选项做的就是这个。

客户已扣除代扣税款后付款，我如何求出发票的计税金额？

用实付金额除以 1 + 增值税税率 × (1 − 代扣比例) 的值。增值税 20%、代扣 7/10、实付 10.600 ₺ 时，计税金额为 10.600 ÷ 1,06 = 10.000 ₺。工具中的“已付金额”选项做的就是这个。

被代扣的增值税由谁申报？

由买方申报并缴纳；这项申报通过 2号增值税申报表（2 No.lu KDV Beyannamesi）办理。卖方在自己的申报表中把该交易列为代扣交易。申报表的具体细节请咨询您的财税顾问。

哪种交易适用哪个代扣比例？

这由《增值税一般适用公告》（KDV Genel Uygulama Tebliği）按交易类型规定，并且可能变动；还有金额门槛等条件。本页有意让您自行选择比例。请在交易前与您的财税顾问确认正确的比例。

我输入的金额会被保存吗？

不会。计算完全在您的浏览器中进行；金额和比例不会发送到任何服务器。

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最后更新：2026年9月15日

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