小切手・手形管理 Excel 表（無料テンプレート）

1 枚の証券を 1 行にします：種類、区分（受取／支払）、振出人、銀行、シリアル番号、期日、金額、状態。期日が H 列にある場合、期日までの日数は =H2-TODAY() で、受取の手持ち合計は =SUMIFS(I:I,B:B,"受取",J:J,"手持ち") で求められます。このテンプレートには、これらの数式、ドロップダウンリスト、色分けが 300 行分あらかじめ設定されています。

同じファイルで管理してもかまいませんが、合計を一緒にしてはいけません。受取の小切手は将来入ってくる現金、支払の小切手は将来出ていく現金だからです。このテンプレートでは、両者は区分列で分けられ、フィルターで片方だけを表示でき、サマリーシートは両方の合計を別々に表示します。なぜ分けて管理するのかは、小切手・手形管理ガイドでサンプルの手持ち証券を使って説明しています。

支払分の小切手を期日順に並べ、毎週、今後 30 日間に支払う合計を、同じ期間に回収する受取の小切手や手元の現金と比較します。サマリーシートの「今後 30 日間」の行が、この比較をあらかじめ用意しています。手元の現金額は、日次の現金出納帳から読み取ってください。

行を削除せずに状態を「裏書済み」にし、「裏書先」列に仕入先の名前を記入します。こうすると、その小切手は手持ち合計から外れますが、履歴は残ります。後でその小切手が戻ってきたような場合にも、どの証券か、ここから確認できます。裏書した小切手に関する責任の法的な側面については、税理士または弁護士にご相談ください。

記帳の面では、行を削除せず、状態を「不渡り／拒絶証書作成」にして、その日のうちに金額をその顧客の取引先勘定管理表に借方として戻します。そうしないと、債権が 2 つのリストの間で見失われてしまいます。それ以降の手続きは法的なプロセスであり、このテンプレートの対象外です。どう対応すべきかは、税理士または弁護士にご相談ください。

小切手を受け取ったときは、銀行、シリアル番号、期日を記載した入金領収書を顧客に渡せます。仕入先に小切手を渡したときは、受け取った側に支払領収書に署名してもらえます。領収書は 1 回の受け渡しを証明するもので、この表は証券を期日と最終的な結末まで追跡するためのものです。

はい、無料です。ファイルはメールアドレス、会員登録、支払いを求めません。透かしやセル保護もありません。状態リスト、列、色による警告のしきい値は、自社に合わせて変更できます。