日次現金出納帳Excelテンプレート

いいえ。税法上作成が必要な帳簿は税理士の責任範囲であり、このファイルはその代わりにはなりません。目的は、事業者自身が日々の現金を管理すること、つまりレジにあるはずの金額と実際の金額を比較することです。

収支管理テンプレートは損益を測るもので、金額をカテゴリー別・VAT（付加価値税）別に集計し、支払方法が現金でなくても記録します。一方、現金出納帳は現金だけを追い、「今レジにいくらあるはずか」という一つの問いに答えます。両方を併用するのが最も確実です。

いいえ。POSを通した金額は現金としてレジに入るのではなく、銀行口座に入金されます。現金出納帳には、実際にレジへ入った金額と出た金額だけを記入してください。カード売上は収支管理テンプレートで支払方法を「クレジットカード」として管理します。

まずその日の記録を証憑と照らし合わせてください。記帳漏れの経費、お釣りの間違い、未記録の入金回収がよくある原因です。差額は消さないでください。原因が分かったら訂正行として記入し、分からない場合は差額をそのまま残します。1日の差額よりも、不足が繰り返し出ている日を把握することのほうが多くを物語ります。レジ担当の交代時や月末に、署名入りの書類で現金実査を締めたい場合は、紙幣・硬貨の内訳と現金差額があらかじめ用意された現金実査報告書のExcelテンプレートをご利用ください。

いいえ、帳簿を使い始めた日に一度だけです。現金残高の列が累計残高を計算するため、翌日の繰越は自動で引き継がれます。毎日繰越行を追加すると、残高が二重に計上されてしまいます。

お客様が以前のツケを現金で支払ったときは、取引種別を「入金回収」として金額を入金列に記入します。これはその日に行われた新しい売上ではなく、以前に記録した売掛金が現金として戻ってきたものです。そのため、同じ金額をツケの記録側でも消し込む必要があります。どちらか一方が抜けると、現金は合っているのにお客様がまだ借りている状態のまま残ってしまいます。ツケを別途管理するにはツケ帳テンプレートをご利用ください。遅れている代金を請求する手順についてはツケの回収方法のガイドをご覧ください。現金不足の最も多い原因の一つは、回収したのに帳簿へ記入されなかったツケの支払いです。支払いを受け取る際に番号付きの入金領収書を発行しておけば、営業終了時に現金出納帳と領収書の控えを突き合わせることができます。