現金実査報告書の例（Excelテンプレート）

現金実査報告書とは、ある日時にレジの現金を実際に数えたこと、数えた金額、そしてその金額と帳簿上のレジ残高との差を文書に残し、立ち会った人々が署名する書類です。目的は「この時刻にこのレジにこれだけの金額があった」という事実を、後から争いの起きない形で記録することです。現金の不足や過剰が出た場合も、どの時点で生じたかをこの書類が示してくれます。

いいえ。現金出納帳は、一日を通してレジに入り出ていくすべての金額を順に記録し、レジにいくらあるべきかを示します。報告書は、ある時点でレジの実際の現金を数え、帳簿の残高と比較するものです。報告書の「帳簿上の残高」の数字は出納帳から取ります。出納帳には日次現金出納帳テンプレートをご利用いただけます。

実査中はレジでの取引を行いません。まずお金を種類ごとに分け（紙幣は金種別、硬貨は別に）、それぞれの枚数を記録します。現金の代わりにレジに入っている伝票や領収書などは別途リストにします。数えた現金と証憑の合計を、帳簿上レジにあるべき残高と比較します。差額が出た場合は、最初に数えた人以外がもう一度数え、それでも残る差額を報告書に記入して署名します。

はい。「実査の理由」のリストから「シフト / レジ担当の交代」を選択してください。署名欄では、「レジを引渡す人」がレジを離れる人、「受け取る人 / 責任者」がレジを引継ぐ人です。こうしておけば、引継ぎ後に不足が見つかっても、どのシフトのものかで揉めることがありません。在庫の引継ぎで同じ役割を果たすのが在庫実査報告書テンプレートです。

まず別の人にお金をもう一度数えてもらい、その後でその日の記録を確認します。記帳されていない経費、お釣りの間違い、記録が漏れた売上や入金回収がよくある原因です。原因が分かれば訂正を帳簿に反映し、分からなければ差額をそのまま報告書と備考欄に記入します。会計上、原因不明の現金実査不足・過剰については、トルコの統一勘定科目表（Tekdüzen Hesap Planı）に、197「実査・受入不足」と397「実査・受入過剰」という勘定科目があります。記録をどう処理するかは、顧問の税理士と相談して決めてください。

年末の棚卸でレジの現金残高をどのように計上するかは、税法と事業者の帳簿の種類によって異なります。そのためここでは明確な決まりを記載しません。法的な要件については顧問の税理士にご相談ください。このテンプレートは、現金実査を整った書類として記録していただくための例であり、公式の書式ではありません。文言や項目は、税理士が求める形式に合わせて変更できます。

ファイルはExcel（.xlsx）形式です。金種ごとの金額や現金差額を数式で計算しており、Wordではこの計算ができないためです。Excel、Google スプレッドシート、LibreOfficeで開いてそのまま印刷するか、PDFとして保存できます。Wordで保管する必要がある場合は、報告書シートに入力したあとでコピーしてWordに貼り付けてください。数字はその時点の値で固定されます。

はい、無料です。ファイルはメールアドレス、会員登録、支払いが不要で、透かしやセルの保護もありません。事業者名、実査の理由、報告書の文言はご自身の用途に合わせて変更できます。