Пример акта пересчёта кассы (шаблон Excel)

Акт пересчёта кассы — это документ, который закрепляет письменно, что наличные в кассе были фактически пересчитаны в определённые дату и время, какая сумма была пересчитана и чем она отличается от остатка кассы по учётным записям, и который подписывают участники пересчёта. Его цель — зафиксировать сведения «в такое-то время в этой кассе было столько-то денег» так, чтобы это нельзя было оспорить впоследствии; при недостаче или излишке этот документ также показывает, в какой момент они возникли.

Нет. Кассовая книга по порядку записывает каждую сумму, поступившую в кассу и вышедшую из неё в течение дня, и показывает, сколько денег должно быть в кассе. Акт же пересчитывает реальные деньги в кассе в определённый момент и сравнивает их с остатком по книге. Цифру «остаток по учёту» в акте вы берёте из книги; для книги можно использовать шаблон ежедневной кассовой книги.

Во время пересчёта операции по кассе не проводятся. Деньги сначала раскладываются по номиналам — банкноты по достоинству, монеты отдельно — и записывается количество каждого номинала. Документы, которые лежат в кассе вместо наличных, например чеки и квитанции, перечисляются отдельно. Сумма пересчитанных наличных и документов сравнивается с остатком, который должен быть в кассе по учёту. Если возникает расхождение, пересчёт повторяет не тот, кто считал первым; оставшаяся разница записывается в акт, и акт подписывается.

Да. Выберите в списке «Причина пересчёта» пункт «Передача смены / кассира»; в блоках подписей «Сдающий кассу» — тот, кто оставляет кассу, «Принимающий / уполномоченный» — тот, кто её принимает. Так вопрос, на чью смену приходится недостача, обнаруженная после передачи, не становится предметом спора. Ту же задачу при передаче склада для товаров решает шаблон акта инвентаризации склада.

Сначала деньги просят пересчитать второго человека, затем смотрят записи этого дня: чаще всего причиной бывают незаписанный расход, ошибка со сдачей, пропущенная запись о продаже или о поступлении платежа. Если причина найдена, исправление вносится в книгу; если нет, разница записывается в акт и примечание как есть. В бухгалтерском учёте Турции для необъяснённых недостач и излишков при пересчёте кассы в Единым плане счетов (Tekdüzen Hesap Planı) предусмотрены счета 197 «Недостачи при пересчёте и приёмке» и 397 «Излишки при пересчёте и приёмке»; как закрыть запись, определите вместе со своим бухгалтером.

То, как отражать остаток кассы при годовой инвентаризации, зависит от налогового законодательства и вида книг предприятия; поэтому мы не указываем здесь жёсткого правила, а за юридическими требованиями рекомендуем обратиться к вашему бухгалтеру. Этот шаблон — пример того, как оформить пересчёт кассы упорядоченным документом, а не официальная форма; текст и поля можно изменить в соответствии с тем, что требует ваш бухгалтер.

Файл имеет формат Excel (.xlsx), потому что суммы раскладки денег и расхождение по кассе считаются формулами, а в Word такой расчёт невозможен. Вы можете открыть его в Excel, Google Таблицах или LibreOffice и сразу распечатать либо сохранить в PDF. Если документ нужно хранить в Word, заполните лист акта, скопируйте его и вставьте в Word; цифры закрепятся в тех значениях, которые были на тот момент.

Да, бесплатно. Файл не требует электронной почты, регистрации или оплаты; водяных знаков и защиты ячеек в нём нет. Название предприятия, причины пересчёта и текст акта можно изменить под себя.